Получение лицензии на криптообмен в Португалии

Криптолицензия в Португалии выступает гарантом законного и прозрачного ведения компанией-держателем лицензии бизнеса в области цифровых активов. Португалия зарекомендовала себя как один из ключевых европейских центров для ведения криптовалютного бизнеса благодаря прогрессивному подходу к регулированию криптовалют и привлекательной налоговой политике.

Португалия выгодно отличается от некоторых других европейских стран гибкостью и поддержкой новых технологий. Получение лицензии на криптообменник в Португалии — процесс, который нужно обязательно пройти, чтобы получить доступ к операциям с криптоактивами на территории данной юрисдикции.

Португалия — прогрессивная юрисдикция для криптовалютного Бизнеса

В последние годы криптовалюты оказались в центре внимания государственных ведомств не только Португалии, но и всего Евросоюза. Эти технологические достижения стали предметом обсуждения в обществе, в том числе благодаря рекордному росту цен на Bitcoin, повышенному интересу к ICO, значительному увеличению рыночной капитализации криптовалют.

Признанная одной из наиболее благоприятных стран для ведения цифрового бизнеса, Португалия поддерживает современные технологические тенденции и ее правительство внедряет гибкие правовые и налоговые нормы для крипто индустрии. Португалия криптобизнесу предоставляет доступ к европейскому рынку, тем самым обеспечивая доступ к европейским финансовым рынкам и институциям, а также к рынку труда и, соответственно, новым клиентам.

Низкие налоговые ставки, прогрессивное регулирование и доступ к растущему рынку позволили Португальской Республике войти в топ стран, дружественных к криптовалюте. По прогнозам, в 2024 году выручка от криптовалютного рынка составит 219,4 миллиона долл. США. Средний доход на одного пользователя в 2024 году составит 67,6 долл. США, а к 2025 году количество пользователей вырастет до 3,38 миллиона, что обеспечит проникновение на уровне 33,15%.

Криптовалютный бизнес в Португалии получает значительные преимущества благодаря либеральным правовым нормам. Хотя многие страны по-прежнему с осторожностью подходят к вопросам регулирования цифровых активов, Португалия разработала подход, который поддерживает инновации и предоставляет предпринимателям возможность развивать бизнес без излишних бюрократических барьеров. Основными национальными органами контроля являются Центральный банк (Banco de Portugal, сокр. BdP) и Комиссия по рынку ценных бумаг (Сomissao do Mercado de Valores Mobiliarios, сокр. CMVM), которые поддерживают баланс между безопасностью и стимулированием инноваций.

Одним из преимуществ, в силу которых многие иностранные предприниматели задаются вопросом, как получить криптолицензию в Португалии, является гибкая налоговая политика. В отличие от многих европейских стран, Португалия применяет гибкую систему налоговых ставок, хотя с начала 2024 года действуют изменения, которые разъясняются ниже. Помимо финансовых выгод, есть и другой, не менее важный аспект.

С ростом криптоиндустрии стали доступны инновационные решения. Так, Португалия вполне может стать первым европейским государством, предоставляющим возможность оформить вид на жительство в обмен на инвестиции в криптовалюте (в данном случае в BTC) по своей программе Golden Visa. Как предполагается, если такая политика будет принята, то владение BTC стоимостью 500 000 евро через Unbound Fund может открыть путь к получению вида на жительство в Португалии.

Некоторые португальские банки, такие как Millennium, Santander, Novo Banco, Credit Agricola и Openbank, известны тем, что принимают криптовалютные переводы. Однако опыт работы с этими банками различается у разных пользователей. В стране работает множество инкубаторов и акселераторов, которые поддерживают блокчейн-стартапы, существуют государственные и частные гранты на исследования и разработки в этой сфере.

К тому же, оформление португальской криптолицензии — это экономически целесообразное решение, поскольку здесь стоимость администрирования бизнеса значительно ниже, чем в большинстве стран Западной Европы. Такая экономия позволяет компаниям более эффективно управлять своими ресурсами, направляя средства на развитие и расширение бизнеса.

Регулирование криптодеятлеьности в Португалии

Португалия входит в число европейских стран, где криптовалюты получили официальный юридический статус и легальный режим регулирования. Власти страны предоставили операционные лицензии нескольким криптобиржам, тем самым создав благоприятные условия для ведения операций с цифровыми активами. Такой подход усилил привлекательность Португалии как центра для инновационных финансовых технологий и цифровой экономики. Следует знать, что криптовалюты в Португалии не считаются законным платежным средством, однако операции с ними являются легальными.

Португальские законы не признают криптовалюту как полноценное финансовое средство, такое как евро или доллары, но, несмотря на это, правительство и регулирующие органы продемонстрировали гибкий подход, что позволило Португалии стать одним из наиболее дружественных государств к владельцам цифровых активов в Европе. Роль центрального регулятора криптовалютного рынка возложена на Центральный банк, который отвечает за регулирование криптобизнеса в Португалии и лицензирование португальских криптообменников.

5 марта 2020 года власти страны сделали важный шаг для мотивирования криптовалютных стартапов в Португалии, утвердив постановление о создании регуляторной песочницы. Этот механизм предоставил компаниям в области FinTech и блокчейн-технологий возможность тестировать инновационные продукты в условиях, где они могли работать без риска для соблюдения действующих нормативных актов. Значимым фактором в регулировании криптобизнеса в Португалии стало внедрение Пятой директивы ЕС по борьбе с легализацией незаконных денег (AMLD5) в национальное законодательство. Португалия активно следует развивающимся нормам ЕС, в частности, Правилам рынков криптоактивов (MiCA).

Получить криптолицензию в Португалии

Регистрация криптокомпании в Португалии первый — это официальная регистрация юрлица, а второй — это лицензирование. На начальном этапе выбирается форма организации.

Открыть компанию в Португалии для продвижения криптовалютного бизнеса можно в формах компаний с ограниченной ответственностью — LDA (частная) или SA (публичная). Здесь же отметим, что хотя законодательно не регламентирован минимальный порог уставного капитала, на практике многие компании начинают с суммы от 1000 долл. США, что является оптимальным вариантом для соблюдения общепринятых норм.

В Португалии для криптовалютных проектов может быть выбрана одна из трех юрисдикций:

• Обычная (материковая) компания с базовой налоговой ставкой в размере 21%.
• Компания на острове Мадейра, где действует ставка в размере 14.7%.
• Фирма, созданная в Международном бизнес-центре Мадейры (IBCM), действующая в границах свободной зоны и к ней применима пониженная ставка налога — 5%.

Регистрация компаний на Мадейре по системе IBCM — наиболее приемлемым выбором среди криптовалютных предпринимателей. Эти компании получают льготную налоговую ставку до 2027 г., с предполагаемым сроком продления до 2035 г. Также на Мадейре применимы 0% налог на дивиденды.

Этап следующий — получение крипто лицензии в Португалии. На текущем этапе предстоит регистрация фирмы в Banco de Portugal как поставщика крипто услуг (VASP), что даст полномочия на хранение и обмен цифровых валют. Для оформления лицензии потребуется подготовить и предоставить соответствующие документы. Особое внимание нужно уделить разработке и утверждению политики AML, политики KYC, чтобы обеспечить соответствие строгим требованиям регулятора и повысить доверие к Вашей фирме.

Требования для получения криптолицензии в Португалии:

1. Назначить минимум одного руководителя (должен быть резидентом этой страны). Для обеспечения законности в сфере крипто, Центральный банк Республики требует от руководителей компаний наличия не только необходимого профессионального опыта, но и подтвержденной добросовестности, что важно для соблюдения высоких стандартов управления и этики.
2. Назначить сотрудника для выполнения обязанностей AML-офицера (можно назначить директора).
3. Составить подробный бизнес-план.
4. Подготовить документы, включая описание внутренней политики, систем управления рисками, мониторинга и верификации клиентов, стратегий по пресечению финансовых махинаций, документы, подтверждающие отсутствие судимостей для ключевых сотрудников.
5. Обеспечить физическое присутствие в данной стране (офис).

Как правило, получить криптовалютную лицензию в Португалии возможно примерно за 6 месяцев. Как новым, так и уже существующим компаниям доступна возможность направить запрос на получение крипто-лицензии в Португалии в BdP. При этом фирмы, уже зарегистрированные, не вправе оказывать криптоуслуги до получения лицензии.

Ответственный сотрудник Banco de Portugal проанализирует предоставленные документы и может запросить дополнительные сведения. После этого, если все соответствует требованиям, компания получит разрешение на внесение в реестр. Фирма-соискатель обязана начать деятельность в течение года, иначе крипто лицензия в Португалии может быть аннулирована, если BdP не продлит ее срок действия.

Еще один из шагов при запуске криптовалютного бизнеса в Португалии — открытие счета в португальском банке. Это не только необходимая процедура для ведения официальных финансовых операций, но и обязательное условие для соответствия местным нормативным актам и регулированиям в сфере криптовалют.

Перечень документов для получения криптолицензии в Португалии в 2025 году

Для получения лицензии на криптообмен в Португалии подается регулятору пакет документов, подтверждающий финансовую стабильность и юридическую надежность компании-заявителя. Этот процесс нужен для того, чтобы удостовериться в готовности организации к проведению безопасных и прозрачных транзакций в области криптовалют, с учетом всех требований по борьбе с легализацией незаконных денег и соблюдению процедур KYC.

Основные документы для лицензирования:

• Официальные учредительные документы, такие как Устав, содержащий информацию о целях и структуре компании, а также регистрация компании в Национальном реестре юридических лиц Португалии (Registo Nacional de Pessoas Colectivas).
• Бизнес-план, содержащий детальное описание деятельности компании в области криптовалют, стратегические цели, финансовые прогнозы, а также маркетинговые и операционные планы.
• Доказательства финансовой стабильности компании, свидетельствующие о ее способности выполнять все предусмотренные обязательства.
• Подтверждения личности и квалификаций всех членов руководства фирмы, включая копии паспортов и резюме.
• Документы, описывающие технические средства, используемые компанией, а также меры по обеспечению безопасности, включая защиту от кибератак и утечек информации.
• Другие документы, которые могут быть затребованы регуляторными органами Португалии для рассмотрения заявки на получение лицензии на криптобиржу в Порутгалии.

Нормы AML для португальской криптокомпаний

Компании, осуществляющие крипто услуги, обязаны придерживаться общих регламентов по пресечению отмывания денежных средств, которые применяются к финансовым организациям. Важной обязанности таких субъектов является контроль за рисками легализации незаконных денег и мошеннических схем, которые могут быть вызваны внедрением новых технологий или их использованием. Организации должны проявлять повышенную бдительность при осуществлении любых деловых операций, включая единичные сделки и длительные отношения с клиентами, принимая во внимание возможные риски, связанные с такими технологиями.

Другие требования AML, применимые к субъектам бизнеса:

• Внедрение и разработка стратегий и методов для управления рисками, связанными с отмыванием денег, механизмов контроля, обеспечивающих их эффективное применение.
• Проведение обязательной идентификации клиентов, что включает процедуру «Знай своего клиента» (KYC), обеспечивающую достоверность и полноту данных.
• Осуществление сбора и систематического хранения данных о взаимоотношениях с клиентами для обеспечения прозрачности и соблюдения всех нормативных актов.
• Детальный анализ и проверка всех транзакций с оценкой потенциальных рисков для выявления подозрительных действий.
• Своевременное информирование компетентных ведомств о сомнительных операциях и поддержание тесного сотрудничества в процессе проведения расследований.

Виды деятельности с крипто лицензией в Португалии

В Португалии существует ряд направлений деятельности, которые предприниматели могут развивать, получив лицензию на работу с криптовалютами.

Отметим, что лицензия на обслуживание криптоопераций в Португалии является единой лицензией, совмещающей разрешения на обмен и хранение цифровой валюты.

CMVM подчеркнула, что токены могут давать владельцам разные права и обязательства и при этом могут быть предметом торговли на организованных рынках. В связи с чем, если Вы собираетесь провести ICO в Португалии, целесообразно учитывать возможность квалификации токенов как ценных бумаг в рамках местного законодательства, что связано с широким определением этого понятия в португальском Кодексе ценных бумаг.

Сопровождение в получении криптолицензии в Португалии

Намереваясь создать криптобизнес в Португалии, можете обратиться к квалифицированным специалистам нашей компании. Мы оказываем необходимое сопровождение на всех этапах процесса. Первым этапом запуска проекта, как мы сказали, является регистрация компании в Португалии. Наше предложение состоит в регистрации LDA в Португалии с лицензией Madeira International Business Centre.

Мы оказываем полный комплекс услуг, что включает:

• Юридический адрес на 1 (один) год.
• Контактное лицо (секретарь компании) для получения документов из регистра.
• Доверенность (с переводом и нотариальным заверением).
• Сопровождение в оформлении лицензии на криптообмен в Португалии.

Установленный срок проекта:

1. Инкорпорация компании — 4 недели (включая получение лицензии свободой зоны).
2. Сопровождение в получение крипто лицензии — 3-4 месяца.
3. Сопровождение в открытии счета в португальском банке — 4 недели.

Налоги на криптовалюту в Португалии в 2025 году

С 2024 года вступили в силу новые правила налогообложения, которые значительно изменяют подход к доходам, поступающим от криптовалют. Согласно обновленным положениям Налогового кодекса, теперь все доходы физических лиц, связанные с криптовалютами, будут разделяться на три категории (E, G, B). Это нововведение существенно влияет на налоговую нагрузку и требует от налогоплательщиков точной классификации своих доходов в зависимости от их происхождения и характера криптовалютных операций.

В категорию E попадают доходы от пассивных инвестиций в криптовалюту, выплачиваемые в фиатной валюте и не связанные с криптопереводами. Доходы, полученные в виде криптовалюты, облагаются 28%-ным налогом. Это правило применяется автоматически, если криптовалютные поступления не подпадают под более конкретные категории налога. Криптовалюта может быть использована в качестве средства оплаты за труд, включая заработную плату, либо как доход от самозанятости или других форм независимой деятельности. Также, если криптовалюта используется для расчета за товары и услуги, она подлежит налогообложению так же, как и наличные деньги.

В категорию G попадают доходы, поступающие от продажи криптовалюты, находящейся в собственности до одного года. Они подлежат налогообложению как прирост капитала. В случае получения прибыли в денежном эквиваленте, эта прибыль облагается 28%-ным налогом. Это правило классифицирует ее как краткосрочный актив для целей налогообложения. Однако если речь идет об обмене криптовалюты, то такой доход будет подлежать налогообложению по прогрессивной шкале — от 14.5% до 53%. Если криптовалюта удерживается более 365 дней, то она не облагается налогом, хотя должна быть учтена в налоговой отчетности.

В категории B доход, получаемый в результате операций по выпуску цифровых валют (включая майнинг криптовалют в Португалии), подлежит налогообложению по прогрессивной шкале от 14.5% до 53%. Между тем, для доходов от майнинга предусмотрена фиксированная ставка расходов в размере 5%. При этом при продаже добытой криптовалюты 85% дохода будет квалифицировано как расходы.

Португальские налоговые власти утверждают, что криптовалюту следует рассматривать как и другие виды валют, что означает отсутствие НДС на криптовалютные операции. Однако предприятия, работающие в этой сфере, обязаны уплачивать налог на прирост капитала в диапазоне от 28% до 35%.

Несоблюдение налоговых норм, касающихся криптовалют, в Португалии грозит штрафами, которые варьируются от 150 до 10 000 евро, в зависимости от серьезности нарушения. Повторные или намеренные нарушения могут повлечь более высокие штрафы и юридические санкции.

Португалия и Регламент ЕС MiCA

Португалия адаптирует свои законодательные требования к требованиям Регламента MiCA, который преследует цели обеспечения правовой ясности, предотвращения неправомерного использования криптовалют и поддержания инноваций. Он охватывает экологические аспекты и надзор за стейблкоинами. Ожидается, что криптобизнесы в Португалии и по всей территории ЕС будут способствовать сокращению углеродных выбросов и соблюдению требований по отчетности.

Ключевые области согласования включают:

1. Авторизация и надзор за CASP (VASP). В соответствии с регламентами MiCA, португальские власти внедряют систему лицензирования и надзора за операторами криптовалютных платформ, которая включает анализ их соответствия правовым и пруденциальным требованиям.
2. Экологическая устойчивость. Португалия вводит новые правила раскрытия экологической информации для эмитентов цифровых активов, способствующие более прозрачной и устойчивой практике в криптовалютной отрасли.
3. Защита прав потребителей. В ответ на растущие вызовы в криптовалютной сфере Португалия усиливает защиту прав потребителей, гарантируя, что инвесторы будут информированы о рисках и смогут воспользоваться правовой защитой в случае возникновения конфликтных ситуаций.
4. Регулирование стейблкоинов. В стране разрабатываются новые правила для стейблкоинов, учитывающие риски для финансовой стабильности и обеспечения прав потребителей.

Несмотря на определенные преимущества MiCA, существуют и неурегулированные вопросы. Одним из них является трудность реализации единой структуры MiCA в разных странах ЕС, что требует слаженной работы между национальными регуляторами.

Заключение

С лицензией на криптовалютную деятельность в Португалии Ваша компания может легально заниматься эмиссией и торговлей цифровыми активами. Эта страна, где официально разрешена криптодеятельность, становится одной из наиболее выгодных для легализации криптопроектов. Португалия привлекает криптоэнтузиастов со всего мира, предлагая гибкую налоговую политику и поддержку инноваций.

Многие проекты и стартапы в европейской криптоиндустрии работают из Португалии. Криптоинновации в Португальской Республике процветают благодаря образованной рабочей силе и местному криптосообществу. Banco de Portugal занимается регистрацией криптовалютных компаний в Португальской Республике, контролируя их соответствие законодательным требованиям. Лицензирование криптобизнеса в Португалии требует четкого понимания и соблюдения требований регулирующих органов страны.

Если у Вас имеются вопросы по теме публикации, можете заказать консультацию по регулированию криптобизнеса в Португальской Республике, обратившись в нашу компанию. Мы готовы представить комплексное сопровождение в процессе запуска бизнеса в данной юрисдикции.