Португальский Центральный банк (Banco de Portugal) отвечает за регулирование криптовалютой деятельности на территории страны. Остров Мадейра считается автономным регионом Португалии. В этом материале мы проанализируем регулирование криптовалют на Мадейре.

Регистрация криптовалютной компании на Мадейре: позиция регулятора

Налоговое и таможенное управление Португалии исходит из того, что криптоактивы не считаются валютой, поскольку в стране они не являются законным платежным средством. Однако их можно обменять на реальную валюту с помощью специализированных компаний. Для того чтобы стать таким учреждением нужно зарегистрировать криптообменник на Мадейре и затем получить разрешение на обмен криптовалют на Мадейре.

Доход от продажи криптовалют не подпадает под налогообложение в соответствии с Кодексом о подоходном налоге с физических лиц в рамках категории E (в отношении капитала) и категории G.

Кроме того, Налоговое и таможенное управление также исходит из того, что прибыль, полученная от продажи криптоактивов, не облагается налогом в рамках португальской системы налогообложения, за исключением тех случаев, когда она представляет собой профессиональную или предпринимательскую деятельность. В этой ситуации она будет облагаться налогом в качестве дохода, подпадающего под категорию B.

В январе 2019 года Налоговое и таможенное управление Португалии издало четкие инструкции, в которых даны многочисленные ответы на вопросы, касающиеся:

  • работы с криптовалютой;
  • обязательств по отчетности;
  • правил предложения ICO на Мадейре.

Получение лицензии на криптообмен на Мадейре

Центральный банк Португалии взял на себя полномочия по надзору за организациями, оказывающими услуги по обмену, передаче или хранению виртуальных активов. Закон AML/CFT обязательно соблюдать, если вы намерены зарегистрировать криптобиржу на Мадейре и затем получить лицензию на криптобиржу на Мадейре.

Закон № 58/2020 от 31 августа о переносе Директивы (ЕС) 2018/843 Европейского парламента и Совета вносит ряд изменений в законодательные акты страны. Обновления также затрагивали Закон № 83/2017 от 18 августа, который устанавливает меры по борьбе с отмыванием денег и финансированием неправомерной деятельности (BC/FT).

В результате таких изменений, Закон № 83/2017 теперь включает перечень субъектов, которые обязаны соблюдать правила BC/FT. В этот список входят компании, которые осуществляют любой из следующих видов деятельности с виртуальными активами:

  • Услуги по обмену между виртуальными активами и фиатными деньгами.
  • Услуги по передаче виртуальных активов.
  • Услуги по защите и администрирования виртуальных активов или инструментов, позволяющих контролировать, удерживать, хранить или передавать эти активы.

В соответствии с новым режимом Банк Португалии будет органом, отвечающим либо за регистрацию криптообменника на Мадейре, либо за проверку соблюдения этими субъектами правовых и нормативных положений, прописанных в правилах BC/FT.

Заключение

Главным регулирующим органом выступает Центральный Банк страны. Желающие открыть криптобиржу на Мадейре и получить лицензию на криптообменник на Мадейре подпадают под надзор этого регулятора. Одним из основных законодательных актов, которых стоит придерживаться в ходе регистрации криптокомпании на Мадейре, является Закон AML/CFT. В 2019 году был выпущен свод правил, в котором описаны правила работы с криптоактивами для тех, кто хочет открыть криптобизнес на Мадейре. Консультация по регулированию криптовалютной деятельности на Мадейре у профильных специалистов поможет вам сориентироваться, что нужно сделать для того чтобы запустить криптопроект на Мадейре.