В последнее десятилетие Мальта позиционирует себя в качестве одной из основных стран в секторе финтех. В результате она привлекла множество учреждений EMI, поставщиков платежных услуг, а также превратилась в крупнейшую мировую площадку iGaming. Мальта выработала прогрессивное отношение и подход к DLT, криптовалютам, а также технологии blockchain, что привлекло на остров некоторые из крупнейших в мире криптобирж. Большинство из них либо перенесли свои предприятия в государство, либо перевели туда значительную часть своих операций. Далее мы проанализируем, как получить криптолицензию на Мальте, ключевые условия и особенности.

Преимущества получения криптовалютной лицензии на Мальте:

  • Гибкий подход к регулированию инновационных технологий.
  • Стабильность финансовой экономики и целостность рынка.
  • Авторитетная юрисдикция.
  • Конкурентоспособные налоговые ставки.

Регулирование криптовалют на Мальте

Правительство страны разработало совокупность законов регулирования различных форм виртуальных финансовых активов (VFA) и услуг, связанных с виртуальными финансовыми активами (по-другому называемый услугами VFA). Следующие законы являются одними из основных в ходе получения криптолицензии на Мальте:

  • Закон MDIA, разработанный регулятором Malta Digital Innovation Authority (MDIA).
  • Закон ITAS, который устанавливает правила надзора за поставщиками технологических услуг.
  • Закон VFAA, регулирующий функционирование и работу VFA агентов.

Согласно законодательному акту VFAA, ни одна организация не имеет права предлагать услуги VFA в юрисдикции или на ее территории, не осуществив получение лицензии VFA на Мальте от местного управления финансовых услуг (MFSA). Положения закона охватывают широкий спектр услуг и работу поставщиков в сфере виртуальных валют, включая:

  • прием и передачу виртуальных активов;
  • исполнение транзакций от имени других сторон;
  • работу с собственными счетами;
  • услуги номинального держателя и кастодиана;
  • управление портфелем;
  • размещение VFA;
  • консультации;
  • порядок работы биржи VFA.

Несмотря на то, что MFSA является ведущим регулятором для поставщиков виртуальных услуг, конкретные инновационные технологии, включающие смарт-контракты и DLT, регулируются Мальтийским управлением цифровых инноваций (MDIA).

Криптолицензия на Мальте:

Для того чтобы получить мальтийскую криптолицензию, необходимо соответствовать квалификационным требованиям:

  • Пройти соответствующее тестирование и проверку на профпригодность.
  • Иметь физическое присутствие в стране.
  • Назначить местного агента VFA.
  • Доказать, что финансовые инструменты соответствуют всем требованиям.
  • Выполнить требования к ликвидности и достаточности капитала (зависит от класса лицензий).

Фактически, Мальта стала одной из первых юрисдикций, которая предложила комплексную и полностью соответствующую требованиям AML структуру для потенциальных эмитентов токена и поставщиков услуг VFA.

Требования для получения криптовалютной лицензии на Мальте

Перед подачей заявки заявители, желающие оформить криптовалютную лицензию на Мальте, должны выполнить следующие требования. Если физическое лицо подает заявление на получение разрешение нужно установить сабстенс. В случае, когда претендент на лицензирование выступает в качестве юр.лица, оно может быть учреждено на Мальте или за рубежом и соответствовать следующим требованиям:

  • Может открыть филиал на Мальте.
  • Нет ограничений по гражданству для тех, кто хочет зарегистрировать криптовалютную компанию на Мальте.
  • Директора, назначенные лица, высшее руководство, акционеры и бенефициарные владельцы должны пройти тест на соответствие и надлежащую деятельность.
  • Заявитель должен назначить агента VFA, который затем подает заявление в MFSA и выступает в качестве связующего звена между MFSA и заявителем.
  • Заявитель должен пройти тест финансового инструмента (FIT) через агента VFA, чтобы убедиться, что предлагаемая услуга VFA подпадает под определение виртуального финансового инструмента согласно Закону VFAA.
  • Не менее двум лицам необходимо занимать руководящие должности или входить в состав совета администраторов.
  • Заявитель также обязан назначить ответственного за отчетность по соблюдению политики AML, ответственного за соблюдение требований и risk-менеджера.
  • Внести минимальный уставной капитал.

Получение лицензии на криптовалюты на Мальте: виды разрешений

В стране существует 4 типа разрешений не ведение криптодеятельности. Вы можете рассмотреть такие варианты, как:

  • Получение криптолицензии типа 1 на Мальте
    Если вы намерены получить криптовалютную лицензию на Мальте класса 1, необходимо внести уставной капитал в объеме 50 000 EUR. Ее владельцы могут предоставлять консультации, а также предоставлять обслуживание в сфере получения или передачи виртуальных активов.
  • Получение криптолицензии типа 2 на Мальте
    Если вы намерены получить криптовалютную лицензию на Мальте класса 2, необходимо внести уставной капитал в объеме 125 000 EUR. Ее владельцы имеют право оказывать VFA услуги, кроме управления обменной биржей.
  • Получение криптолицензии типа 3 на Мальте
    Если вы намерены получить криптовалютную лицензию на Мальте класса 3, необходимо внести уставной капитал в объеме 250 000 EUR. Ее владельцы имеют право хранить активы и контролировать их, также как и оказывать другие услуги VFA.
  • Получение криптолицензии типа 4 на Мальте

    Если вы намерены получить криптовалютную лицензию на Мальте класса 4, необходимо внести уставной капитал в объеме 730 000 EUR. Ее владельцы имеют наиболее обширные права в предоставлении услуг VFA.

Налогообложение криптовалютных компаний на Мальте

Одновременно с отсутствием единого закона о налогообложении криптовалютных операций, мальтийские корпорации, занимающиеся такой деятельностью, могут подпадать под уплату налога на прибыль. Корпоративный налог в стране составляет 35%, но при этом существуют определенные условия, при которых этот сбор может быть значительно снижен.

Заключение

Благодаря опыту работы в технологической индустрии, Мальта смогла позиционировать себя как подходящая база для развития технологии распределенных реестров (DLT). Мальта создала регулируемую систему, которая охватывает различные формы инновационных технологий, основанных на технологии блокчейн и DLT. Если вы хотите оформить криптолицензию на Мальте, необходимо следовать нормативно-правовым нормам, принятым в стране. Существует 4 виды лицензий VFA, к каждой из них выдвинуты свои требования и предоставляются определенные возможности для владельцев.

Для того чтобы получить больше информации по этой теме, вы можете записаться на консультацию по регулированию криптовалютной деятельности на Мальте к нашим профильным специалистам.