Криптолицензия на Мальте: особенности и требования

В последнее десятилетие Мальта позиционирует себя в качестве одной из основных стран по регулированию и регистрации финтех-компаний. В результате она привлекла множество учреждений EMI, поставщиков платежных услуг, превратилась в крупнейшую мировую площадку iGaming. Чтобы удовлетворить спрос на ИТ-ресурсы для этих предприятий, правительство вложило значительные средства в ИТ-инфраструктуру и привлекло на остров множество высококвалифицированных ИТ-специалистов. Мальта выработала прогрессивное отношение и подход к DLT, криптовалютам, технологии блокчейн, что привлекло на остров некоторые из крупнейших в мире криптобирж. Большинство из них либо перенесли свои предприятия в государство, либо перевели туда значительную часть своих операций.

Преимущества получения лицензии на криптовалюту на острове

• Гибкий подход к регулированию инновационных технологий.
• Стабильность финансовой системы и целостность рынка.
• Мальта – авторитетная юрисдикция.
• Конкурентоспособные налоговые ставки.

Если вас интересует получение криптолицензии, важно учесть, что в то время как V Директива о борьбе с отмыванием денег в первую очередь охватывает только «посредничество» между миром криптовалюты и FIAT (следовательно, регулирует только крипто-FIAT биржи и поставщиков кошельков), Мальта предоставила всеобъемлющую основу, полностью выполнив Руководящие принципы FATF через:

• использование термина «виртуальный финансовый актив», а не «виртуальная валюта ЕС»;
• обеспечение того, чтобы криптобиржи были лицензируемыми организациями и подпадали под действие AML.

Регулирование криптовалют на Мальте

Мальта – одна из первых стран, в которых была создана законодательная база для технологии блокчейн. Мальтийский парламент принял три законодательных декрета, дающих любому заинтересованному инвестору четкое представление о правовой базе для ведения законной деятельности, связанной с криптоактивами, и для регистрации криптобизнеса на Мальте.

Совокупность законов по регулированию виртуальных финансовых активов (VFA) включает:

1. Закон MDIA, разработанный регулятором Malta Digital Innovation Authority (MDIA).
2. Закон ITAS, который предусматривает авторизацию и сертификацию поставщиков технологических услуг. ПО, используемые при разработке DLT, смарт-контрактов и связанных приложений, а также других типов инновационных технологических решений и их разработчиков, подпадают под действие этого Закона.
3. Закон VFAA, который применяется в отношении регулирования поставщиков услуг VFA, ICO и агентов VFA. Закон был введен в 2018 г. для обеспечения «правовой определенности» в мире криптовалют и Blockchain. Фактически, Мальта стала первой юрисдикцией, которая предложила комплексную и полностью совместимую структуру AML для потенциальных эмитентов токенов и поставщиков услуг VFA.

Как предусмотрено VFAA, организации, намеревающиеся предлагать услуги VFA на острове или за его пределами, должны получить лицензию VFA на Мальте от местного Управления финансовых услуг (MFSA). Положения закона охватывают широкий перечень услуг, в том числе:

• прием/передачу VFA;
• исполнение транзакций от имени других сторон;
• работу с собственными счетами;
• услуги номинального держателя и кастодиана;
• управление портфелем;
• размещение VFA;
• консультации;
• порядок работы биржи VFA.

Несмотря на то, что MFSA является ведущим регулятором для поставщиков виртуальных услуг, конкретные инновационные технологии, включающие смарт-контракты и DLT, регулируются Управлением цифровых инноваций (MDIA).

Закон о VFA

Закон VFA устанавливает структуру для виртуальных фин. активов, в том числе ICO, и организаций, которые с ними работают, таких как биржи криптоактивов, инвест. консультанты, поставщики кошельков-хранителей, брокеры и управляющие портфелями. Мальта приняла тест фин. инструментов, который должен проводиться каждым, кто предлагает провести ICO на Мальте, чтобы определить тип создаваемого актива и закон, применимый к ICO и самому токену. Если рассматриваемый актив определяется как «VFA» (определяемый как любая форма цифрового носителя записи, которая используется как цифровое средство обмена или средства сбережения, не являющегося фин. инструментом, виртуальным токеном или электронными деньгами) он будет регулироваться согласно Закону о VFA.

Финансовый инструмент определяется Директивой ЕС о рынках финансовых услуг (MiFID) и Законом Мальты об инвестиционных услугах, а деятельность, связанная с финансовыми инструментами, регулируется Законом об инвестиционных услугах.

Чтобы считаться электронными деньгами, актив DLT должен быть выпущен по номинальной стоимости при получении средств эмитентом и может быть погашен в любое время только эмитентом. Он должен использоваться для совершения платежей. Как правило, большинство виртуальных активов представляют собой VFA.

Получение криптолицензии на Мальте: роль MFSA и MDIA

MFSA является единственным регулятором фин. услуг на острове. MFSA регулирует банковское дело, финансовые учреждения, страховые компании и страховых посредников, компании по оказанию инвест. услуг и схемы коллективных инвестиций, рынки ценных бумаг, признанные инвестиционные биржи, компании доверительного управления. С 2018 г. регулятор также осуществляет постоянный надзор и лицензирование криптокомпаний на Мальте. MFSA создало свою «нормативную песочницу FinTech», предоставив платформу для тестирования бизнес-концепций.

MDIA является основным органом, ответственным за проведение государственной политики, которая продвигает Мальту как центр передового опыта в области технологических инноваций, устанавливает и обеспечивает соблюдение международных стандартов. Управление стремится защищать и поддерживать пользователей, поощряет все виды инноваций, обеспечивая гибкость при сертификации инновационных технологических соглашений.

Процедура получения криптолицензии на Мальте

1. Регистрация компании на Мальте.
2. При необходимости поиск местного зарегистрированного должностного лица и местных директоров.
3. Составление Уставов, протоколов и выпусков акций собственников.
4. Открытие банковского счета, подходящего для операций по обмену криптовалюты.
5. Открытие торгового счета для приема кредитных и дебетовых карт.
6. Составление бизнес-плана, фин. отчетности и фин. прогнозов.
7. Разработка политики по AML и принципов KYC.
8. Подготовка заявки на получение лицензии VFA Мальты.
9. Представительство интересов перед лицензирующим регулирующим органом, банками и поставщиками ликвидности.

Криптолицензия на Мальте: особенности лицензирования

Получение лицензии на операции с криптовалютой возможно после прохождения проверки на соответствие квалификационным требованиям:

• Тестирование и проверка на профпригодность.
• Наличие физического присутствия в стране.
• Назначение местного агента VFA.
• Предоставление доказательства, что финансовые инструменты соответствуют всем требованиям.
• Выполнение требований к ликвидности и достаточности капитала (зависит от класса лицензий).

Фактически, Мальта стала одной из первых юрисдикций, которая предложила комплексную и полностью соответствующую требованиям AML структуру для потенциальных эмитентов токенов и поставщиков услуг VFA.

Итак, мальтийская лицензия на криптовалюту будет выдана после прохождения оценки пригодности некоторых ключевых лиц компании:

• лиц, удерживающих 10% и более прямого/косвенного интереса в компании;
• членов правления;
• старшего менеджера;
• MLRO и сотрудника по соблюдению положений политики AML/CTF;
• risk-менеджера;
• других лиц, эффективно руководящих бизнесом VFA.

Особенности получения крипто лицензии на Мальте

Прежде чем подать заявку лица, желающие получить лицензию на криптобиржу на Мальте, обязаны выполнить определенные требования. Если физ. лицо подает заявление на получение разрешение нужно установить сабстенс. В случае, когда претендент на лицензирование выступает в качестве юр. лица, ему необходимо соответствовать следующим законодательным положениям:

• Открыть филиал на Мальте.

• Директора, высшее руководство, акционеры и UBO должны пройти тест на соответствие.
• Заявитель обязан назначить агента VFA, который подаст заявление в MFSA и будет выступать посредником между MFSA и заявителем, и пройти тест финансового инструмента (FIT), что позволит убедиться, что предлагаемая услуга подпадает под определение VFA согласно Закону VFAA.
• Не менее двум лицам необходимо занимать руководящие должности или входить в состав совета администраторов.
• Заявитель обязан назначить ответственного за отчетность по соблюдению политики AML, ответственного за соблюдение требований и risk-менеджера.
• Необходимо внести мин. уставной капитал.

Лицензия на обмен криптовалют на Мальте: виды разрешений

В стране существует 4 типа разрешений не ведение криптодеятельности (ниже в таблице).

Мин. перечень документации для криптолицензии на Мальте

• Форма заявки MFSA.
• Должным образом заполненные анкеты для акционеров, директоров, старших менеджеров, специалиста по комплаенс и MLRO.
• Сертификаты подтверждения компетентности сотрудника по соответствию и MLRO.
• Бизнес-план, фин. прогноз на 3 ближайших года.
• Отчет системного аудитора.
• Юр. заключение.
• Внутренние процедуры по AML/CTF.
• Копию соглашения по страхованию проф. ответственности.
• Планы обеспечения непрерывности бизнеса и восстановления.

Налогообложение криптовалютных компаний на Мальте

Одновременно с отсутствием единого закона о налогообложении криптовалютных операций, мальтийские корпорации, получившие лицензию криптовалют на Мальте и ведущие деятельность с VFA, могут подпадать под требования налогообложения прибыли. Корпоративный налог в стране составляет 35%, но при этом существуют определенные условия, при которых этот сбор может быть значительно снижен.

Вывод

Благодаря опыту работы в технологической индустрии, Мальта смогла позиционировать себя как подходящую базу для развития технологии распределенных реестров (DLT). Мальта создала регулируемую систему, которая охватывает различные формы инновационных технологий, основанных на технологии Blockchain и DLT. Чтобы дополнить существующее законодательство о AML/CTF, правительство Мальты первым приняло три закона, связанных с цифровыми активами (MDIA, ITAS и VFA), а также законодательство о блокчейне.

MFSA указало в своем стратегическом плане на 2019-2021 гг., что регулятор «будет активно отслеживать и управлять бизнес-рисками, связанными с лицензированными виртуальными системами», чтобы эффективно бороться с отмыванием денег и другими рисками финансовых преступлений. Правительство также указало, что сосредоточится на интеграции ИИ с регулированием криптовалюты и может внедрить конкретные рекомендации для предложений инвестиционных токенов.

Если вы хотите получить мальтийскую лицензию на криптовалюту, необходимо следовать нормативно-правовым нормам, принятым в стране. Важно учесть, что существует 4 виды лицензий VFA на Мальте, и к каждой из них выдвинуты свои требования, и они предоставляют определенные возможности для владельцев.