Криптолицензия в Швейцарии

Швейцария известна как одна из самых дружественных к криптовалюте стран. Здесь криптовалюты и биржи являются законными, и страна заняла прогрессивную позицию в отношении регулирования криптовалют. Хотя Швейцария — не самая дешевая юрисдикция для создания нового бизнеса, у нее есть много существенных преимуществ, которые делают ее более привлекательной, чем другие страны, для трансграничных предпринимателей.

Преимущества юрисдикции для предпринимателей, заинтересованных в запуске криптстартапа

Руководство страны уделяет внимание реформированию законодательства, исходя из ситуации с развитием криптовалютного бизнеса и технологии блокчейн. Еще в 2014 году виртуальные валюты получили юридический статус. Криптовалюты были признаны цифровым выражением стоимости, которую можно покупать и продавать через Интернет-каналы. Это послужило основой для разработки основ лицензирования в индустрии криптообмена.

Регистрация компании в Швейцарии в сфере криптовалют может предложить ее владельцам множество преимуществ, в том числе:

• Стабильную экономику и политическую среду.
• Благоприятную деловую среду.
• Швейцарское правительство активно поддерживает криптовалютную отрасль и выпустило руководящие принципы ICO и документы FINMA.
• Crypto Valley в кантоне Цуг имеет популярные и инновационные блокчейн-площадки, которые создают благоприятную среду для компаний.
• Низкие налоги в нескольких кантонах, в том числе в Цуге, центре криптовалютной индустрии.
• Возможности освобождения от налога на дивиденды.
• Высококвалифицированный кадровый резерв для этой отрасли.

Регулирование криптовалют в Швейцарии

За последние несколько лет Швейцария, и в частности кантон Цуг, стала мировым центром бизнеса в сфере криптовалют. Кантон Цуг иногда называют криптостолицей мира, и здесь расположены многие стартапы по обслуживанию Bitcoin, включая Shapeshift, Ethereum, Monetas и Bitcoin Suisse. Такая ситуация является результатом нескольких факторов: прежде всего, это связано с тем, что, в отличие от большинства стран мира, Швейцария поддерживает развитие криптоиндустрии. Вторым важным аспектом является привлекательное налогообложение, действующее на территории Конфедерации, и третьим аспектом является стабильность самой страны.

Для VASP (поставщиков услуг виртуальных активов), желающих разместиться в Швейцарии, требуется заявление на получение лицензии от FINMA.

Исходя из рекомендаций FINMA, практически все виды деятельности в криптосфере подпадают под одну из следующих лицензий (в зависимости от бизнес-модели один вид деятельности может подпадать под несколько лицензий одновременно):

• Финтех лицензия.
• Лицензия на обмен криптовалют.
• Лицензия инвестиционного фонда.
• Банковская лицензия.

Что касается самого ICO в Швейцарии, FINMA регулирует эту деятельность, разделяя выпускаемые токены на три категории:

1. платежные: синоним криптовалюты (как правило, от поставщика услуг требуется получение лицензии финансового посредника);
2. служебные: токены, предназначенные, например, для предоставления цифрового доступа к приложению или сервису (как правило, не применяются требования лицензирования, но в ряде случаев такие токены могут быть приравнены к ценным бумагам);
3. токены активов: их функция аналогична акциям и облигациям (как правило, они попадают под лицензию на торговую деятельность в сфере ценных бумаг).

Регулирование финансового рынка

Помимо прямого надзора со стороны FINMA, Закон о борьбе с отмыванием денег (AMLA) предусматривает возможность косвенного надзора со стороны саморегулируемой организации (VQF SRO) за отдельными финансовыми посредниками в сфере предотвращения отмывания денег и финансовых махинаций. Такая организация предоставляет широкий спектр услуг финансовым посредникам. Членство в VQF SRO может заменить лицензию.

В целом, роль VQF SRO заключается в принятии правил, определяющих, как финансовые посредники должны выполнять обязательства, установленные законом о предотвращении отмывания денег, и в контроле этих учреждений с целью обеспечения их соблюдения. VQF SRO, в свою очередь, контролируются FINMA. FINMA может проводить проверки VQF SRO на местах или привлекать назначенного законом аудитора для проведения проверки. SRO должны сообщать FINMA о любых организационных изменениях.

Получение лицензии на обмен криптовалют в Швейцарии

Закон о борьбе с отмыванием денег 1997 года является основой политики Швейцарии по борьбе с отмыванием денег. Он обеспечивает осуществление должной осмотрительности при проведении финансовых операций. В соответствии с AMLA финансовые посредники, не являющиеся членами саморегулируемой организации, должны получить лицензию от FINMA. Прежде чем лицензия может быть выдана, необходимо чтобы лицензиат соответствовал лицензионным условиям, изложенным в Законе (статья 14 AMLA).

Заявитель на лицензирование должен:

• быть внесенным в Коммерческий регистр как коммерческое предприятие или иметь официальное разрешение на ведение бизнеса;
• быть в состоянии обеспечить соблюдение требований AMLA, имея соответствующую организационную структуру и внутренние положения; и
• иметь хорошую репутацию и гарантировать как соблюдение своих обязанностей в соответствии с AMLA, так и надлежащее деловое поведение.

Эти условия распространяются как на саму организацию, так и на лиц, ответственных за ее администрирование и управление. Заявки на получение лицензии должны быть поданы на официальном языке Швейцарской Конфедерации и подписаны заявителем. Заявки, подаваемые законным представителем заявителя, должны быть подписаны этим лицом. Также должна быть приложена заверенная копия доверенности этого лица.

FINMA обработает заявку, как только она будет подана в полном объеме. При необходимости заявителю может быть предложено представить дополнительную информацию или документы, чтобы установить полное соответствие лицензионным требованиям.

Процедура подачи заявки на получение криптовалютной лицензии в Швейцарии

Для получения криптолицензии в Швейцарии должны быть выполнены следующие шаги:

1. Сбор документов, отвечающих требованиям AML.
2. Регистрация швейцарской компании (включает подтверждение зарегистрированного офиса). Фирма должна быть зарегистрирована либо как Swiss AG (Public limited company), либо как Swiss GMBH (Limited liability company).
3. Открытие банковского счета.
4. Заполнение заявки на лицензирование (подготовка бланков заявлений, индивидуальных анкет для физических и юридических лиц, рассмотрение и внесение поправок в бизнес-план и другие программные документы, являющиеся частью заявки, поддержание связи с FINMA в отношении заявок).

Регистрация GMBH в Швейцарии требует внесения мин. уставного капитала 20 000 швейцарских франков. В этом случае акционер указан в публичном коммерческом реестре, в то время как более высокий мин. уставной капитал в размере 100 000 швейцарских франков требуется для публичной компании с ограниченной ответственностью (AG), где списки акционеров могут быть закрыты. Компания должна иметь как минимум одного акционера и одного директора.

Документы, необходимые для подачи на лицензирование:

• Нотариально заверенная копия действующего паспорта (каждого акционера и директора).
• Копия подтверждения адреса проживания (например, счет за коммунальные услуги не старше 3 месяцев для каждого акционера и директора).
• Выписка из банка (каждого акционера и директора).
• Банковская справка (каждого директора).
• Подписанное и датированное резюме (каждого акционера, директора и сотрудника).
• Юридическая справка (каждого акционера, директора и сотрудника).
• Доказательство источника средств.
• Нотариально заверенные копии дипломов (каждого акционера, директора и сотрудника).
• Нотариально заверенная справка об отсутствии судимости (каждого акционера, директора и сотрудника).
• Подробный бизнес-план.
• Руководства компании (включая, помимо прочего, корпоративное управление, AML/Compliance, безопасность, руководство по ИТ, политику вознаграждения и т.д.).
• Финансовые прогнозы.

Майнинг криптовалют

В настоящее время в Швейцарии нет специального законодательства, регулирующего статус майнеров. Добыча токенов (самостоятельный выпуск токенов) не требует лицензии в соответствии с законодательством страны при условии, что майнер не осуществляет никакой деятельности, подпадающей под действие регулируемых видов деятельности.

Самостоятельный выпуск токенов, квалифицируемых как ценные бумаги, как правило, не требует лицензии в качестве фирмы по ценным бумагам в соответствии с законодательством. Это применяется и в том случае, если токены будут квалифицироваться как деривативы при условии, что эти деривативы не будут предлагаться общественности на профессиональной основе. FINMA следит за всеми участниками рынка, чтобы гарантировать, что швейцарская сеть блокчейнов остается свободной от мошенничества, особенно в контексте ICO и майнинга криптовалют.

Налогообложение

Корпоративный подоходный налог взимается как на федеральном, так и на муниципальном и кантональном уровнях. Федеральная эффективная налоговая ставка составляет 7,83%. Каждый кантон имеет собственное налоговое законодательство и взимает кантональные налоги на прибыль и капитал по разным ставкам. Совокупная эффективная налоговая ставка составляет от 11,5% до 24,2%, в зависимости от места регистрации компании в Швейцарии.

При определенных условиях компании, ведущие преимущественно иностранную коммерческую деятельность, могут иметь кантональные налоговые льготы или освобождение и облагаться налогом по эффективной ставке от 7,83% до 11% на доход из иностранных источников.

Заключение

Швейцария входит в число наиболее подходящих стран для регистрации криптобиржи или криптокомпании.

Для предоставления услуг, связанных с виртуальными активами, должна быть получена лицензия на криптовалюту от FINMA. Ключевым требованием для ее получения является то, что биржа/компания должна проводить расширенную комплексную проверку в отношении AML (борьба с отмыванием денег) и CFT (борьба с финансовыми махинациями). Строгие проверки KYC (Знай своего клиента) должны соблюдаться в отношении AMLA (Закона о борьбе с отмыванием денег).

Чтобы подробнее узнать как получить криптолицензию в Швейцарии, можете напрямую связаться со специалистами нашей компании и запросить консультацию по регулированию криптовалют в этой стране и, при необходимости, последующее сопровождение.