С 2020 года Литва входит в топ самых дружественных стран для криптобизнеса в европейском пространстве благодаря либеральной деловой среде и инновационному законодательству. Это достигнуто благодаря высокому уровню открытости к инновациям и предпринимательству, а также прогрессивному законодательству, которое способствует развитию криптовалютной индустрии. Получение криптолицензии в Литве является главным условием для запуска деятельности, связанной с услугами криптовалютного обмена и криптокошельков.
Деятельность в этой области строго регулируется с целью предотвращения финансовых преступлений. Система лицензирования разработана таким образом, чтобы обеспечить безопасность и надежность деятельности криптовалютных компаний, защитить интересы инвесторов и пользователей. В материале рассмотрены основные к выполнению требования, получить лицензию на криптообмен в Литве.
Крипторегулирование в Литве — актуальные изменения
В 2022 и 2023 гг. Литва претерпела значительные изменения в регулировании криптовалютной деятельности. Эти изменения касались как правового, так и нормативного аспектов, воздействуя на индустрию криптовалют в стране. Новые меры вводились с целью улучшения контроля и защиты пользователей, предотвращения мошенничества и обеспечения соблюдения международных стандартов.
Одним из ключевых изменений было введение новых лицензионных требований для регистрации криптовалютных компаний в Литве. Эти требования включали строгие процедуры проверки на соответствие и финансовую прозрачность. Кроме того, были ужесточены меры борьбы с отмыванием денег в сфере криптовалют. Компании обязаны соблюдать строгие стандарты по проверке клиентов и отчетности, осуществлять мониторинг транзакций с целью выявления подозрительной активности, также было запрещено использование полностью анонимных аккаунтов.
Внесенные изменений в регулирование рынка криптовалют в Литве ужесточили с 1 января 2023 года требования к биржевым операторам. Они должны увеличить сумму уставного капитала до 125 тысяч евро.
Помимо этого, были введены новые стандарты для криптокомпаний, включая обязательное назначение старшего менеджера, ответственного за соблюдение требований AML, который будет являться постоянным резидентом этой страны. Были расширены требования и пороговые стандарты для лиц, проводящих Initial Coin Offering (ICO).
К слову, законодательно ICO в Литве определяется как процесс, при котором впервые непосредственно или через посредника юридическое лицо, зарегистрированное в Литовской Республике, или филиал, созданный в Литовской Республике юрлицом из страны-члена Евросоюза или иностранного государства, предлагает приобретение своей виртуальной валюты за средства или другие виды виртуальных валют с целью привлечения капитала или инвестиций.
Предложенные изменение также включают положение о том, что с 1 февраля 2023 года Registrų Centras будет публично публиковать список компаний, функционирующих как операторы обмена криптовалютами и кошельков-депозитариев для цифровых валют. Это значительно увеличит прозрачность рынка криптовалютных услуг, обеспечивая пользователям и инвесторам лучшее понимание о предоставляемых услугах и их поставщиках. Такие меры способствуют безопасному функционированию рынка, помогают в борьбе с незаконной деятельностью.
Благодаря ряду поправок, предпринятых правительством, Литва занимает ведущие позиции среди европейских стран для финтех-бизнеса. Вильнюс, столица Литовской Республики, признана одним из лучших финтех-центров в Европе. Вильнюс привлекает внимание мирового сообщества как место, где инновации и финансовые возможности пересекаются в благоприятной для бизнеса среде.
Акцентируем внимание. Власти Литвы готовятся к вступлению в силу Регламента MiCA в конце 2024 года. Данный регламент предусматривает переходный период до 1 июля 2026 года для поставщиков услуг криптоактивов, чтобы они могли адаптироваться к новым требованиям. Однако в связи с серьезными рисками, связанными с отмыванием денег, обходом международных санкций и мошенничеством в криптовалютном секторе, предлагается не использовать переходный период и начать выполнение требований Регламента MiCA в республике с момента его вступления в действие.
Какой орган назначен ответственным за регулирование криптовалютной деятельности в Литве?
Служба по расследованию финансовых преступлений (FCIS) наделена регулирующими полномочиями в области криптовалют. Основные законодательные акты:
- Закон Литвы о предотвращении отмывания денег.
- 4-я и 5-я Директивы по борьбе с отмыванием денег.
- Регламент Совета ЕС 2023/1114 (MiCA).
FCIS осуществляет анализ и обработку заявок на выдачу лицензий для криптовалютной деятельности в Литве, проводит тщательную проверку соответствия заявителей установленным стандартам. FCIS осуществляет мониторинг деятельности лицензиатов, чтобы обеспечить соблюдение законодательства в области криптовалютных операций В случае обнаружения незаконных действий или нарушений в сфере криптовалют, FCIS принимает неотложные меры для прекращения таких операций.
Важно! Понятие «криптолицензия» в контексте Литвы может быть использовано условно, поскольку для оказания услуг в области виртуальных валют выдается специальное разрешение, а не классическая лицензия. Это разрешение является специализированным инструментом, предоставляемым регулирующими органами страны для компаний, желающих осуществлять операции с криптовалютами на ее территории. Таким образом, хотя термин «криптолицензия» может быть удобен для обозначения этого процесса, формально это разрешение, разработанное с учетом особенностей криптовалютного рынка и его регулирования в Литве.
Отметим, что Центральный Банк Литвы настаивает на необходимости строгого разделения функций между традиционными финучреждениями и компаниями, оперирующими в индустрии криптовалют. Это предложение призвано обеспечить четкое регулирование и защиту интересов всех участников финансовых рынков. Однако, несмотря на установленные различия, виртуальные активы могут быть включены в сферу деятельности традиционных участников рынка в соответствии с определенными правилами и стандартами. Это открывает возможности для потенциального участия традиционных игроков на рынке криптовалют и способствует развитию инновационных подходов в сфере финансовых услуг.
Криптолицензия в Литве
Компаниям доступны два варианта разрешений для работы с криптовалютой, при этом они могут выбрать один из них или получить оба типа разрешений одновременно.
Лицензия на криптобиржу в Литве.
Оператор обмена криптовалютой, будь то компания или филиал организации, получает право осуществлять обмен цифровых валют с возможностью получения комиссии за услуги. Эта лицензия охватывает широкий спектр деятельности, включающий обмен фиатных денег на криптовалюту, обмен крипто на фиатные деньги, обмен крипто на другие криптовалюты.
Лицензия оператора кошелька-депозитария криптовалюты в Литве.
Эта лицензия обязательна для провайдеров услуг криптовалютных кошельков, которые генерируют и защищают шифрованные ключи для своих клиентов, которые могут использоваться как для сохранения криптовалюты, так и для проведения транзакций с виртуальными активами. Критерии приемлемости для данного типа лицензии:
- Наличие достаточного объема резервного капитала для покрытия потенциальных финансовых рисков и обязательств.
- Внедрение комплексных мер кибербезопасности для защиты данных и ИТ-инфраструктуры от угроз и атак.
- Обеспечение высокой степени надежности и доступности своих ИТ-систем и оборудования.
Компании или их филиалы, вне зависимости от того, являются ли они резидентами или нерезидентами ЕС, имеют право подавать заявки на оформление криптолицензии в Литве. Весь процесс (регистрация и получение крипто лицензии в Литве) обычно занимает 6-8 недель.
Как получить криптолицензию в Литве?
Заявка на получение литовской криптовалютной лицензии подается после завершения процедуры регистрации юрлица в Литовской Республике и получения соответствующего сертификата В данном случае необходимо создать общество с ограниченной ответственностью (UAB).
Открытие ООО в Литве для криптодеятельности обеспечивает не только юридическую защиту и ограничение финансовой ответственности, но также позволяет получить доступ к широкому спектру банковских и финансовых услуг.
Требования для регистрации компании под крипто деятельность в Литве:
- Минимум один акционер. Это может быть как физическое, так и корпоративное лицо. Гражданство или место жительства не имеют значения.
- Минимум один член правления. Для обеспечения эффективного управления компанией требуется наличие хотя бы одного члена правления. Не существует требований к его резидентству, что дает гибкость в выборе кандидатов.
- Назначение местного сотрудника по AML. Этот член команды может также быть членом совета директоров и должен обладать профессиональным опытом в данной области.
- Минимальный уставный капитал в размере 125 000 EUR. Этот размер капитала обеспечивает финансовую устойчивость компании и является обязательным условием для регистрации.
- Подтверждение наличия местного офиса. Однако, возможно использование виртуального офиса для соблюдения этого требования.
- Раскрытие реквизитов бенефициарных собственников. Для обеспечения прозрачности и соблюдения законодательства необходимо предоставление властям информации о бенефициарах компании.
Важно ответственно подходить к подготовке документации компании и сбору документов от лиц, имеющих интерес в крипто бизнесе (будь то конечные бенефициары, директора, акционеры или члены правления). Этот принцип выражает важность обеспечения прозрачности и юридической чистоты всех участников бизнес-процесса.
|
Список документов, требуемых от |
|
|
физических лиц |
юридических лиц |
|
|
Процедура регистрации криптовалютной компании в Литве
Создание криптобизнеса в Литве может стать альтернативой запуска бизнеса в других европейских государствах, поскольку считается довольно доступным и бюджетным решением. Актуальным этот вариант может быть для тех, кто планировал пройти криптолицензирование в Эстонии, но в связи с законодательными изменениями в этой страны находятся в поиске других перспективных площадок.
Несколькими годами ранее эстонское правительство внесло поправки в законодательные акты, ужесточив требования для получения лицензии на деятельность, связанную с криптовалютами. Эти изменения включают повышение требований к реальному присутствию компании (substance), усиление правил по AML/CTF и значительное увеличение минимального капитала, необходимого для эмитентов. В результате этих мер многие предприниматели, желающие начать криптобизнес в Европе, отдают предпочтение регистрации компании под криптодеятельность в Литве.
Чтобы зарегистрировать криптобизнес в Литве, потребуется выполнить определенные шаги:
- Разработка бизнес-модели.
Этот этап включает определение стратегии бизнеса, описывающей основные операции и цели компании в сфере криптовалют. Необходимо провести анализ рынка и конкурентов для определения уникальных преимуществ и ниши компании.
- Выбор уникального названия.
Это важные шаги для создания правового статуса компании. Название должно быть не только уникальным, но и отражать суть деятельности компании.
- Сбор необходимых документов для их подачи в компетентный орган.
Напомним, что лица, участвующие в деятельности компании, должны предоставить необходимые документы в соответствии с требованиями государственных регуляторов, что включает подтверждение личности и финансовое состояние.
- Регистрация учредительных документов и форм.
На этом этапе осуществляется официальная регистрация компании, включая все необходимые учредительные документы и формы.
- Открытие счета и формирование капитала.
После получения Сертификата о регистрации подается заявление на открытие счета в банке Литвы для криптовалютной компании, на который должен быть депонирована начальная сумма капитала. Должно быть открыто два отдельных счета B2B и C2B, чтобы обеспечить эффективное функционирование криптовалютно-ориентированной деятельности.
- Подача заявки в FCIS на получение разрешения на криптобизнес в Литве.
Криптолицензия в Литве: процедуры верификации клиентов
Для предотвращения финансовых махинаций установлены строгие нормы для деятельности компаний-держателей лицензий на обмен криптовалют в Литве. Прежде всего, это включает разработку и внедрение комплексных мер внутреннего контроля, которые должны быть строго соблюдаемые всеми сотрудниками. Эти меры направлены на оценку и управление рисками, связанными с использованием криптовалюты, согласно установленным регуляторами нормам.
Важным аспектом является оценка рисков деятельности компании на основе строгих критериев, установленных регуляторами. Это позволит идентифицировать потенциальные угрозы и разработать соответствующие меры по их минимизации. Кроме того, после запуска крипто стартапа в Литве необходимо обеспечить внешний мониторинг со стороны компетентных органов. Это включает сотрудничество с правоохранительными органами и финансовыми регуляторами для обмена информацией о подозрительной деятельности и принятия совместных мер по ее пресечению.
Требования идентификации клиента и получателя включают:
- Определение того, действует ли клиент от своего имени или находится под контролем.
- Если клиент действует через представителя, идентификация представителя клиента.
- Идентификацию клиента-физлица.
- Идентификацию клиента-юрлица.
- Сбор информации о клиенте — менеджере юридического лица.
- Сбор информации о структуре собственности и контроля клиента-юрлица.
- Сбор данных о целях и предполагаемом характере деловых отношений клиента.
- Проверку личности клиента и получателя на основании документов/информации, полученных из надежного и независимого источника.
- Постоянный мониторинг деловых отношений клиента.
- Регулярный просмотр и обновление документов, данных, представленных при верификации клиента и бенефициара.
- Применение мер по идентификации не только к новым, но и к существующим клиентам.
- Приостановку подозрительной денежной операции или транзакции.
- Уведомление о подозрительных денежных операциях или транзакциях, а также об операциях, стоимость которых равна или превышает 15 000 EUR и эквивалентную сумму в иностранной/виртуальной валюте.
- Хранение информации в течение определенного периода времени.
- Назначение сотрудников, ответственных за реализацию мер по AML/CTF.
- Внедрение внутренних систем, позволяющих оперативно реагировать на запросы FCIS по защищенным каналам и т.д.
Если Вы намерены зарегистрировать криптообменник в Литве, примите к сведению, что верификация и проверка требуются:
- перед началом деловых отношений;
- перед выполнением случайных операций по обмену виртуальных валют или случайных транзакций в виртуальной валюте со средствами, равными или превышающими 1000 евро или эквивалент в иностранной/виртуальной валюте;
- при возникновении сомнений в точности или подлинности ранее поданных данных о клиентах и получателях;
- в любом другом случае, когда есть подозрения об отмывании денег.
Примечание. С начала 2025 года, VASPs обязаны будут следовать Правилу передачи, требующему от них собирать, хранить и передавать определенные данные о транзакциях и клиентах как VASPs, так и финансовым учреждениям-получателям. Если один VASP не предоставляет необходимую информацию, другой VASP не сможет принять транзакцию от него. Несоблюдение этих требований влечет за собой штрафные санкции и другие юридические последствия.
Криптолицензирование в Литве: назначение MRLO
Закон о противодействии отмыванию денег требует, чтобы поставщики услуг по обмену виртуальных активов (VASP) назначали ответственное лицо за соблюдение положений по противодействию отмыванию денег (MRLO). Этот ведущий сотрудник будет координировать и осуществлять необходимые меры по AML/CTF, предусмотренные законодательством, а также сотрудничать с регуляторами.
Если управление крипто компанией в Литве возложено на совет директоров, то обязанность назначить члена совета директоров для координации мер по пресечению отмывания денег возлагается на саму компанию. Кроме того, закон требует предоставления письменного уведомления FCIS в течение 7 рабочих дней после назначения или замены таких работников и членов правления.
Лицо, назначенное на должность MRLO, должно обладать соответствующим образованием, обширным опытом работы и умениями, необходимыми для эффективного внедрения риск-ориентированного подхода внутри компании. Особое внимание уделяется репутации кандидата, поскольку чистота его репутации отражает на уровне доверия к компании.
С учетом вступления в силу нового законодательства, назначенный после регистрации крипто бизнеса в Литве MRLO должен быть постоянным налоговым резидентом этой страны. Более того, применяются строгие ограничения на возможность назначения одного лица на должности в несколько криптовалютных компаний, что направлено на обеспечение эффективного контроля и предотвращение возможных конфликтов интересов.
Специалист по противодействию отмыванию денег в компании ответственен за ряд ключевых задач, включая:
- Разработку и внедрение политики и процедур по предотвращению легализации незаконных денег.
- Мониторинг и анализ финансовых операций, чтобы выявить потенциальные случаи отмывания денег.
- Сотрудничество с внутренними и внешними аудиторами для проверки соответствия фирмы требованиям по AML.
- Обучение персонала компании о методах и признаках отмывания денег.
- Взаимодействие с регуляторными ведомствами и правоохранительными органами в случае выявления подозрительных операций.
- Поддержка руководства компании в разработке стратегий по соблюдению законодательства в области AML.
ICO/STO и другие формы привлечения капитала в Литве
В 2017 году Банк Литвы представил свой подход к виртуальным активам и первичным предложениям монет (ICO), который был обновлен в 2019 году. Указанный в нем подход надзорного органа предусматривает основные принципы регулирования. Например, в зависимости от типа предложения ICO может либо выходить за рамки нормативного контроля, либо подпадать под действие требований, применимых к предложению ценных бумаг, краудфандингу, коллективным инвестициям или предоставлению инвестиционных услуг. Банк Литвы опубликовал свои рекомендации по предложениям токенов безопасности (STO), которые, исходя из характеристик предлагаемых токенов, обеспечивают более детальный подход к нормативным требованиям.
Налогообложение криптовалютных компаний в Литве
Налоговая ставка на корпоративный доход составляет 15%. Для небольших предприятий с числом сотрудников до 10 и годовой прибылью до 300 тысяч евро, предусмотрена пониженные ставки от 0% до 5%.
Налогообложение операций с криптовалютами в Литве зависит от их характера. Если токен приобретается или продается так же, как другие валюты, ценные бумаги или инвестиционные инструменты, прямой налог на такую сделку не взимается. Но существует налог на дивиденды в размере 15%, который применяется к распределенной прибыли. Следует отметить, что услуги, связанные с криптообменом, освобождены от НДС.
Оплата товаров/услуг в виртуальной валюте не освобождает от уплаты НДС. Для целей бухгалтерского учета транзакция должна быть оценена в евро, и применяются стандартные правила НДС, так же как и для операций с использованием традиционных валют. Декларации по НДС должны быть заполнены в евро, а сам НДС уплачен или возмещен также в евро.
Заключение
Литовская Республика считается одним из популярных направлений для финтех-проектов, поскольку нормативно-правовая база страны предусматривает относительно либеральные требования к эмитентам. Чтобы получить крипто лицензию в Литве, заявитель должен уплатить госпошлину в размере 240 EUR.
Можно зарегистрировать крипто компанию в Литве удаленно. Нормативно-правовая база страны не устанавливает ограничений на иностранную собственность, соответственно иностранные резиденты могут быть учредителями и директорами криптокомпании. Еще одно преимущество открытия криптокомпании в Литве — относительно низкая ставка корпоративного налога (15%).
Если остались вопросы по данной теме, можете задать их нашим специалистам. Эксперты TK Deal могут проконсультировать наших клиентов и оказать сопровождение в регистрации криптообменника в Литве и оформлении литовской лицензии на криптодеятельность.
