Как получить EMI-лицензию в Ирландии: требования, налоги, процедуры

Ирландия — один из наиболее стабильных и предсказуемых финансовых центров ЕС. Здесь действует эффективное регулирование электронных денег, основанное на европейских директивах и адаптированное под национальное законодательство. Центральный банк Ирландии обеспечивает надежный и прозрачный процесс лицензирования, в том числе для новых участников рынка. Дополнительные преимущества: доступ к квалифицированным кадрам, гибкая налоговая система и возможность свободного оказания услуг в других странах ЕС благодаря механизму паспортирования.

Материал будет полезен для тех, кто рассматривает возможность оформить лицензию EMI в Ирландии. В первую очередь — это стартапы в области финтех, компании-обработчики платежей, международные провайдеры электронных кошельков, а также юридические и консалтинговые фирмы, сопровождающие лицензирование. Статья подробно раскрывает ключевые этапы, требования, документы и расходы, связанные с получением лицензии на платежную систему EMI в Ирландии.

Получить EMI-лицензию в Ирландии: основные понятия и тонкости процесса

Цифровизация финансовой сферы привела к появлению нового формата расчетных средств — электронных денег. Это не физическая валюта, а ее эквивалент, хранящийся на электронных носителях — будь то мобильные приложения, облачные платформы или другие цифровые хранилища. По своему назначению они схожи с наличными, но позволяют проводить платежи напрямую, без посредничества банков.

С точки зрения правового регулирования в Ирландии и странах ЕС электронные деньги представляют собой монетарную стоимость в цифровом виде, эмитируемую при поступлении средств от пользователя. Эти средства могут использоваться для расчетов и принимаются большинством участников рынка, за исключением самого эмитента.

Получение статуса эмитента электронных денег в Ирландии

Организация, получившая статус Electronic Money Institution (EMI), наделяется правом выпускать цифровые средства и оказывать определенные финансовые услуги, предусмотренные законодательством. В Ирландии работа таких компаний регулируется положениями European Communities (Electronic Money) Regulations 2011, включая все последующие изменения, а также директивами ЕС.

Регистрация EMI в Ирландии открывает доступ к общеевропейскому финансовому пространству. Такая лицензия позволяет не только создавать цифровой денежный продукт, но и легально предоставлять платежные сервисы в других странах Европы по механизму паспортирования, без повторного лицензирования в каждой юрисдикции.

Кто вправе выпускать электронные деньги в Ирландии

Выпуск оцифрованных средств на территории Ирландии разрешен исключительно организациям, получившим официальное одобрение от ЦБ страны. Такое право предоставляется юридическим лицам, которые отвечают установленным регулятором требованиям. Это могут быть как вновь зарегистрированные компании, созданные с целью оформления разрешения, так и уже действующие участники финансового сектора, расширяющие свою деятельность.

Физические лица, а также юридические структуры, не прошедшие лицензирование, не вправе заниматься эмиссией электронных средств платежа. Осуществление такой деятельности без официального разрешения квалифицируется как правонарушение и может повлечь наложение штрафов, предписание о прекращении операций и другие меры надзорного воздействия.

Для какой деятельности следует получить EMI-лицензию в Ирландии

Получение лицензии на платежную систему EMI в Ирландии требуется компаниям, которые:

• выпускают электронные деньги (e-wallets, предоплаченные карты, приложения с функцией хранения средств);
• предоставляют платежные услуги с возможностью хранения средств клиента;
• обеспечивают расчеты между пользователями без открытия банковского счета;
• управляют предоплаченными решениями для бизнеса и физических лиц;
• работают как white-label платформа для других платежных операторов;
• предлагают цифровые продукты с функцией внутреннего кошелька;
• обрабатывают микроплатежи для приложений, онлайн-игр, маркетплейсов.

Компании, планирующие вести такие виды деятельности в ЕС, обязаны оформить лицензию EMI в Ирландии или в другой стране с эквивалентным регулированием.

Преимущества лицензии EMI в Ирландии

Получение лицензии EMI в Ирландии открывает перед компаниями не только выход на рынок ЕС, но и доступ к целому ряду конкурентных преимуществ. Ирландская юрисдикция признана одной из наиболее устойчивых и поддерживающих инновации в Европе, что делает ее особенно привлекательной для финтех-игроков.

Основные преимущества включают:

• Выход на единый рынок ЕС/ЕЭЗ — лицензия позволяет предоставлять услуги во всех странах Европейского экономического пространства через механизм паспортирования без необходимости получения дополнительных лицензий.
• Поддержка финтеха и инноваций — государственные и частные инициативы способствуют развитию цифровых финансов, а Центральный банк Ирландии открыт к диалогу с технологическими компаниями.
• Стабильная правовая среда — регулирование соответствует стандартам ЕС и обеспечивает высокий уровень защиты клиентов, создавая доверие со стороны пользователей и партнеров.
• Выгодное налогообложение и операционная база — корпоративная ставка налога на прибыль 12,5%, развитая инфраструктура и гибкие условия для бизнеса способствуют снижению издержек и росту эффективности.

В совокупности преимущества лицензии EMI в Ирландии делают эту юрисдикцию одним из ведущих центров для запуска и масштабирования платежного бизнеса в Европе.

Паспортирование EMI-лицензии: выход на рынок EEA

Один из ключевых инструментов, обеспечивающих привлекательность ирландской лицензии EMI, — механизм паспортирования (passporting). Он позволяет авторизованным электронным денежным организациям оказывать услуги в других странах Европейской экономической зоны (EEA) без необходимости проходить дополнительную процедуру лицензирования в каждом государстве.

После получения лицензии EMI в Ирландии компания может уведомить CBI о намерении работать в конкретных юрисдикциях. На основании этого уведомления регулятор инициирует процесс трансграничного уведомления. Как правило, это техническая процедура, и по ее завершении компания получает право легально предоставлять платежные и эмиссионные услуги на территории указанных стран.

Паспортирование существенно снижает регуляторную нагрузку и упрощает выход на международные рынки, делая ирландскую EMI-лицензию особенно удобной для масштабирования бизнеса в Европе.

Надзорные органы и нормы, регулирующие EMI в Ирландии

Лицензирование и регулирование EMI-лицензий в Ирландии основано на национальном и общеевропейском законодательстве. Основным нормативным актом, регулирующим сферу электронных денег, является Регламент Европейских сообществ Regulations 2011 (S.I. No. 183 of 2011). Этот документ устанавливает юридические рамки для создания, лицензирования и надзора за учреждениями электронных денег.

Регламент определяет, кто может выпускать электронные деньги в Ирландии, какие требования предъявляются к таким компаниям, и как осуществляется контроль за их деятельностью. Также он описывает формы отчетности, обязательства по защите средств клиентов и правила трансграничного предоставления услуг в рамках ЕС.

В 2022 году были приняты поправки — European Communities (Electronic Money) (Amendment) Regulations 2022 (S.I. No. 232 of 2022). Они адаптировали нормы в соответствии с актуальными требованиями к капиталу, отчетности и корпоративному управлению на основе Регламента ЕС о требованиях к капиталу (CRR). Эти изменения усилили соответствие стандартам ЕС в части финансовой устойчивости и контроля.

Дополнительно к регламентам применяются положения национальных актов в сфере AML/CFT, защиты данных, корпоративного права и бухгалтерской отчетности.

Главный надзорный орган

Центральным регулятором, осуществляющим лицензирование и надзор за эмитентами электронных денег в Ирландии, является Central Bank of Ireland, CBI. Он действует как компетентный орган в соответствии с Регламентом 2011 года и директивами ЕС.

Центральный банк:

• принимает заявки на оформление EMI-лицензии в Ирландии;
• проводит проверку соответствия требованиям по капиталу, управлению, внутреннему контролю;
• выдает или отказывает в лицензии;
• осуществляет текущий надзор, включая анализ отчетности, аудит, инспекции;
• регулирует passporting для трансграничной деятельности в пределах ЕЭЗ.

Банк также публикует руководство по подаче заявок, формы отчетов, положения об изменениях в структуре собственности и требования к раскрытию информации. Все процедуры стандартизированы и доступны через официальный сайт регулятора.

Влияние европейских директив

На регулирование электронных денег в Ирландии существенно влияют нормативные акты Европейского союза:

• EMD2 (Directive 2009/110/EC) директива о деятельности учреждений электронных денег. Устанавливает определения, правила выпуска, требования к лицензированию и защиту прав клиентов.
• PSD2 (Directive (EU) 2015/2366) директива о платежных услугах, регулирует деятельность EMI, связанную с переводами, платежами, счетами и использованием третьих лиц (например, провайдеров open banking).
• CRR (Regulation (EU) No 575/2013) норматив по капитальным требованиям, применяется к расчету собственного капитала EMI и структуры фондов. Введен в Ирландии с поправками 2022 года.

Благодаря транспонированию этих директив Ирландия полностью соблюдает общеевропейские стандарты регулирования, а оформление лицензии EMI в Ирландии дает право свободно предоставлять услуги по всей территории ЕЭЗ без необходимости получения отдельных разрешений в других странах.

Есть вопросы? Мы на связи

Рекомендуем обратиться к нашим специалистам за более детальной информацией. Для того чтобы записаться на консультацию, нажмите кнопку ниже.

Связаться с нами

Онлайн

Требования для получения EMI‑лицензии в Ирландии

Получение лицензии на выпуск электронных денег в Ирландии требует комплексной подготовки. Центральный банк страны анализирует юридическую структуру заявителя, его финансовую устойчивость, систему внутреннего контроля, качество управления и уровень локального присутствия. Все требования регулируются нормами европейского и ирландского законодательства.

Уставной капитал

Минимальный порог уставного капитала для учреждения электронных денег в Ирландии составляет 350 000 евро. Эти средства должны быть внесены на момент подачи заявления и доступны для осуществления операционной деятельности. Капитал должен подтверждаться документально и состоять из элементов, которые соответствуют нормативам по структуре собственных средств, закрепленным в европейском регламенте по капиталу. Регулятор также учитывает источник происхождения капитала, его юридическую чистоту и прозрачность схем финансирования.

Структура управления, governance, ключевые лица

Система управления должна соответствовать принципам корпоративной ответственности, надежности и прозрачности. Ключевые управленческие функции подлежат утверждению ЦБ до начала деятельности. В число таких функций входят должности исполнительных директоров, руководителей комплаенс-направления, ответственных за риск-менеджмент и внутренний аудит. Регулятор проверяет квалификацию, опыт, деловую репутацию и отсутствие конфликтов интересов у всех лиц, занимающих контролируемые функции. Важно продемонстрировать, что управленческая структура позволяет эффективно контролировать деятельность учреждения и оперативно реагировать на возникающие риски.

Организация внутреннего контроля, риск‑менеджмент, AML/CTF

Для получения EMI-лицензии в Ирландии компания должна внедрить комплекс внутренних контрольных процедур, соответствующих масштабу бизнеса и характеру операций. В их число входят система управления рисками, регулярный внутренний аудит и организованная структура отчетности. Обязательным элементом является наличие политики по противодействию отмыванию доходов и финансированию терроризма, а также процедур идентификации клиентов. Центральный банк Ирландии требует документального подтверждения того, что контрольные механизмы действуют не формально, а используются на практике в ежедневном управлении. Внутренние процессы должны демонстрировать способность выявлять потенциальные нарушения и предотвращать их до наступления последствий.

Substance/наличие операционной деятельности в Ирландии

Формальное присутствие в юрисдикции не считается достаточным основанием для получения EMI-лицензии в Ирландии. Компании обязаны продемонстрировать фактическое ведение деятельности в Ирландии. Это означает наличие зарегистрированного офиса, постоянного персонала, инфраструктуры и деловой активности на территории страны. Центральный банк оценивает, в какой мере компания действительно управляется из Ирландии, а не просто использует юрисдикцию в административных целях. Наличие substance расценивается как подтверждение серьезности намерений и способности выполнять требования законодательства в долгосрочной перспективе.

Защита средств клиентов (safeguarding)

Один из ключевых элементов регулирования — гарантия возврата средств клиентов в случае неплатежеспособности компании. Учреждение электронных денег обязано использовать надежные методы сегрегации клиентских средств. Это может быть размещение средств на отдельном банковском счете или страхование обязательств перед клиентами. При выборе механизма защиты заявитель обязан представить документы, подтверждающие юридическую оформленность и финансовую устойчивость применяемой модели. Центральный банк проверяет не только наличие safeguarding, но и его адекватность предполагаемым объемам операций.

Другие требования

Заявитель должен продемонстрировать, что его технологическая платформа соответствует требованиям по защите данных, непрерывности бизнеса и устойчивости к внешним угрозам. В обязательном порядке представляются планы восстановления после аварий, описание архитектуры ИТ-систем и процедур реагирования на инциденты. Если компания планирует передавать часть функций на аутсорсинг, необходимо предоставить обоснование, договорные условия и описание системы контроля подрядчиков. Регулятор оценивает, насколько устойчиво учреждение к техническим сбоям и насколько качественно организован контроль над внешними исполнителями.

Документы для лицензии EMI в Ирландии

Пакет документов должен подтверждать готовность компании к деятельности в сфере электронных денег, соответствие требованиям законодательства и наличие необходимых ресурсов. Каждый документ должен быть оформлен в соответствии с установленными стандартами и содержать актуальную информацию.

Ниже приведен перечень ключевых документов, необходимых для получения лицензии на платежную систему EMI в Ирландии:

Основной пакет:

• Бизнес‑план с финансовой проекцией: документ должен содержать развернутое описание планируемой деятельности, анализ целевых рынков и конкурентного окружения, стратегию продвижения, а также прогноз основных финансовых показателей на ближайшие три года.
• Учредительные документы, регистрационные данные, структура собственности, сведения о связанных лицах и контролирующих участниках.
• Информация о системе управления: описание корпоративной структуры, распределения ролей, резюме и подтверждающие документы для всех ключевых руководителей и контролируемых лиц.
• Политики и процедуры внутреннего контроля: в том числе комплаенс, риск-менеджмент, внутренняя отчетность, AML/CTF и защита данных.
• Документация по safeguarding средств клиентов: описание выбранного механизма защиты, соглашения с банком или страховой компанией.
• IT-инфраструктура и операционная устойчивость: описание систем безопасности, планов по обеспечению непрерывности деятельности, мер по реагированию на инциденты и управления аутсорсингом.
• Доказательства substance в Ирландии: договор аренды офиса, сведения о местных сотрудниках, подтверждение фактического ведения деятельности.

При необходимости регулятор может запросить дополнительные материалы. Поэтому важна системная подготовка, включая юридическую, финансовую и техническую проработку каждого элемента. Эффективнее всего этот процесс проходит при участии консультантов, оказывающих сопровождение получения EMI-лицензии в Ирландии.

Пошаговый план получения EMI-лицензии в Ирландии

Процедура лицензирования учреждения электронных денег в Ирландии включает несколько обязательных этапов. Каждый шаг требует документального подтверждения, соблюдения сроков и взаимодействия с ЦБ Ирландии.

Финансовые издержки и сроки оформления лицензии EMI в Ирландии

Базовый регистрационный сбор за подачу заявления на получение лицензии учреждения электронных денег в Ирландии установлен на уровне 5 000 евро. Этот сбор уплачивается при подаче заявления и не возвращается в случае отказа. Дополнительные сборы могут взиматься при регистрации агентов, уведомлениях о структурных изменениях и в рамках ежегодного надзора, но они устанавливаются отдельно.

Срок рассмотрения заявления зависит от полноты и качества представленных документов. Согласно Регламенту, Центральный банк Ирландии обязан принять решение:

• в течение 6 месяцев с момента получения полного пакета документов, либо
• в течение 12 месяцев с момента подачи заявления, если в процессе запрашивалась дополнительная информация.

Фактический срок может варьироваться, но при грамотной подготовке и сопровождении весь процесс занимает от 6 до 12 месяцев.

Налогообложение компаний с EMI-лицензией в Ирландии

Ирландия считается одной из наиболее привлекательных юрисдикций в ЕС благодаря выгодной налоговой системе. Для торговой деятельности применяется базовая ставка корпоративного налога в размере 12,5%, что делает страну особенно интересной для легального бизнеса, включая финтех-компании и платежные организации. Вместе с тем пассивные доходы — проценты, роялти или дивиденды от зарубежных структур — облагаются по ставке 25%, а прирост капитала подлежит налогообложению по ставке 33%. Для резидентных компаний налогом облагается глобальный доход, тогда как нерезиденты платят лишь с прибыли, полученной от деятельности в Ирландии.

Стандартная ставка НДС в Ирландии составляет 23%. Она применяется ко всем поставкам товаров и услуг, если только иное не предусмотрено (например, пониженные или нулевые ставки).

Дополнительно EMI-компании в Ирландии могут подпадать под действие CESOP-директивы, которая обязывает поставщиков платежных услуг отчитываться о трансграничных платежах.

Ирландская налоговая система предоставляет множество стимулов:

• 30% налоговый вычет на расходы на НИОКР, с возможностью денежного возмещения.
• Режим интеллектуальной собственности (IP Regime), позволяющий снижать налогооблагаемую базу.
• Льготы для стартапов — освобождение от корпоративного налога на три года.
• Возможность получения иностранного налогового кредита (foreign tax credit).
• Специальный режим пониженного налогообложения (10%) прибыли от определенных видов IP (Knowledge Development Box).

Важно: несмотря на широкие возможности, оптимизация должна соответствовать законодательству и учитывать антиуклонительные нормы, в том числе правила трансфертного ценообразования и Pillar Two ОЭСР, предусматривающего минимальную ставку налога 15% для крупных международных групп.

Регуляторные обязанности держателей EMI‑лицензии в Ирландии

Получение разрешения EMI в Ирландии является стартовой точкой, а не финалом процесса. После включения в реестр Центрального банка компания должна непрерывно подтверждать соответствие установленным стандартам и проходить плановые проверки регулятора.

Отчетность перед регулятором, надзор, аудиты

Компании обязаны регулярно подавать в CBI отчетность по установленным формам — как финансовую, так и операционную. Регулятор может проводить плановые и внеплановые проверки, а также требует прохождения ежегодного внешнего аудита. Важным аспектом становится полнота и достоверность раскрываемой информации: любые существенные изменения в структуре, бизнес-модели или управлении должны своевременно декларироваться.

Поддержание соответствия (compliance), обновление внутренних политик

Удержание лицензии EMI в Ирландии требует постоянного соблюдения действующего законодательства и стандартов. Компании должны регулярно пересматривать внутренние политики и процедуры, включая KYC, мониторинг транзакций, уровень допустимых рисков и IT-контроль. Команда по комплаенсу обязана оперативно реагировать на изменения в законодательстве и нормативных актах, а также обеспечивать внутреннюю коммуникацию и обучение персонала.

Требования по капиталу, резервам, стресс‑тестам

Регулятор требует от держателей EMI-лицензии в Ирландии не только соблюдения минимального уровня уставного капитала, но и наличия текущих резервов, достаточных для покрытия операционных рисков. Кроме того, компании могут быть обязаны проводить регулярные стресс-тесты, демонстрируя способность продолжать деятельность в условиях финансовых или операционных потрясений.

AML/CTF, защита данных, операционная устойчивость

Компании обязаны соблюдать законы AML/CTF, а также Общий регламент по защите данных (GDPR). Это предполагает внедрение четких процедур идентификации клиентов, выявления подозрительных транзакций, защиты информации, а также наличие планов по обеспечению непрерывности бизнеса (BCP) и быстрого восстановления после инцидентов (DRP).

Открытие корпоративного счета и операционные аспекты

Одним из ключевых шагов на старте операционной деятельности EMI является открытие корпоративного банковского счета в Ирландии. В ирландской юрисдикции этот процесс требует тщательной подготовки и понимания местной банковской практики.

Несмотря на наличие крупного финансового сектора, не все банки готовы открывать счета для новых EMI-компаний в Ирландии, особенно с иностранными учредителями. На организации чаще всего обращаются к следующим банкам:

• Bank of Ireland обслуживает корпоративных клиентов, включая лицензированные EMI, но предъявляет высокие требования к substance и деловой активности в стране.
• Allied Irish Banks (AIB) открыт к работе с финансовыми компаниями, при наличии лицензии и прозрачной структуры владения.
• Barclays Ireland рассматривает запросы от регулируемых организаций, особенно в случаях, если группа уже обслуживается в других юрисдикциях.
• Danske Bank (Ireland) может работать с международными структурами, но требует полного соответствия требованиям KYC и AML.
• Revolut Business / fintech-банкинг альтернатива традиционным банкам, подходит на ранних этапах, но не заменяет полноценный safeguarding-счет.

Банки предъявляют высокие требования к прозрачности структуры бизнеса и источникам средств. На этапе открытия счета проводятся комплексные процедуры KYC/KYB, включающие проверку бенефициаров, источников капитала и модели бизнеса. Отдельное внимание уделяется соответствию требованиям AML/CTF. Кроме того, CBI может проверять соответствие открытого счета требованиям safeguarding в рамках лицензионного процесса.

Выбор банка зависит не только от готовности открыть корпоративный счет в Ирландии, но и от операционных условий: наличие онлайн-банкинга, возможности работы в мультивалюте, уровня поддержки и прозрачности комиссий. Банки взимают плату за обслуживание, международные переводы и конвертацию валют. Формирование устойчивых отношений с ирландским банком требует не только прозрачного документооборота, но и системной работы по выстраиванию коммуникации с клиентским менеджером.

Наличие корпоративного счета в банке является обязательным условием начала деятельности учреждения электронных денег (EMI) в Ирландии. Он необходим для хранения клиентских средств (safeguarding), расчетов по операциям и обеспечения полноценного функционирования компании. Несмотря на развитую банковскую систему, финтех-компаниям, особенно со статусом нерезидента, часто сложно найти банк, готовый к сотрудничеству.

Процедура оформления счета в банке Ирландии может растянуться на несколько недель, а в ряде случаев — месяцев. Финансовые учреждения вправе инициировать собственную проверку соблюдения норм ЦБ, даже если лицензия уже получена. Поэтому начало коммуникации с банком целесообразно еще до завершения лицензирования — это позволит ускорить последующие согласования и избежать задержек.

Заключение

Получение лицензии EMI в Ирландии — это стратегический шаг для компаний, стремящихся к масштабируемому выходу на рынок ЕС в сфере платежных решений. Ирландия предлагает привлекательную налоговую среду, прозрачное регулирование и прямой доступ к европейскому финансовому пространству. Однако путь к лицензии требует серьезной подготовки — от разработки бизнес-модели и внутренней структуры до выстраивания отношений с банками и обеспечения полного соответствия регуляторным требованиям.

Успех проекта во многом зависит от наличия квалифицированной команды, четкого плана соответствия, достаточной операционной базы в Ирландии и устойчивых механизмов управления рисками. Поддержание надежной связи с Центральным банком, качественное исполнение обязательств и готовность к аудиту и отчетности — залог долгосрочной стабильности.