Регистрация компании в Прибалтике

Регистрация компании в Прибалтике или расширение существующего бизнеса в странах Балтии пользуется популярностью у международных предпринимателей. Страны Балтии могут предложить доступ к клиентам в ЕС и предоставить высококвалифицированную рабочую силу. Одним из главных технологических достижений этого региона стало расширение возможностей для регистрации технологических стартапов в странах Балтии.

Регистрация компании в Литве

Если вы заинтересованы в том, чтобы открыть компанию в Литве, официально известной как Литовская Республика, стоит отметить, что это одно из трех прибалтийских государств (два других – Эстония и Латвия). Страна является членом Европейского Союза (ЕС) и Организации Североатлантического договора (НАТО), а также Шенгенского соглашения.

Литва – самая большая из стран Балтии. Ей удалось привлечь значительный приток прямых иностранных инвестиций, поэтому создание бизнеса в Литве может быть выгодным решением для предпринимателей. Корпоративный подоходный налог (КПН) составляет 15%, это одна из самых низких ставок в ЕС. Но следует учесть, что прибыль, полученная предприятием, не сразу облагается КПН. Напротив, этот налог уплачивается тогда, когда владельцы бизнеса извлекают прибыль, например, в форме дивидендов. Более половины ВВП Литвы приходится на промышленность, недвижимость и транспорт.

Зарегистрировать компанию в Литве можно как одно из следующих юридических лиц:

• Индивидуальное предприятие: компания, принадлежащая одному лицу, которое несет неограниченную ответственность по долгам и обязательствам фирмы. Активы владельца не рассматриваются отдельно от активов предприятия. Регистрация индивидуального предприятия в Литве регулируется Гражданским кодексом и Законом об индивидуальных предприятиях. Такая структура подходит для малого бизнеса и запуска стартап-проекта в Литве, поскольку закон не требует минимальных начальных вложений.
• Полное товарищество (TUB): может быть основано 2 или более лицами. При учреждении полного товарищества в Литве его участники несут совместную ответственность по долгам компании.
• Коммандитное товарищество (KUB). Создание товарищества с ограниченной ответственностью в Литве осуществляется посредством подписания соглашения о партнерстве между генеральными (имеют неограниченную ответственность) и ограниченными членами (ответственность ограничивается капитальными вложениями).
• Частная (UAB) и публичная (AB) компания с ограниченной ответственностью. В процессе регистрации частной компании с ограниченной ответственностью в Литве требуются от 1 до 250 акционеров, ответственность которых ограничена. Они могут быть гражданами этой страны или иностранцами. Требуемый уставной капитал при создании UAB в Литве – 2500 EUR. AB может иметь любое количество акционеров, и ее акции могут торговаться публично. Мин. уставной капитал – 44 тыс. EUR, 25% из них оплачено при инкорпорации. В процессе регистрации литовской публичной акционерной компании акционер несет ответственность только в пределах суммы, уплаченной за акции, на которые он подписан.
• Филиал: иностранная корпорация может открыть филиал в Литве. Такой офис может заниматься коммерческой деятельностью, включая выставление счетов, подписание контрактов или торговлю.
• Представительство: имеет право на проведение исследований рынка или продвижение бизнеса своей материнской компании. После регистрации представительства в Литве не разрешено вести бизнес или подписывать контракты. Такая структура не облагается корпоративным налогом.

Преимущества регистрации фирмы в Литве

Ниже приведены преимущества открытия компании в Литве:

1. Страна является членом ЕС и НАТО и следует западной модели внутренней и внешней политики. Разрешено неограниченное движение капитала и дивидендов через ЕС.
2. Стандартная ставка корпоративного налога (КПН) – 15% – одна из самых низких в ЕС.
3. Литва заключила договора об избежании двойного налогообложения (DTA) с более чем 50 государствами, включая Китай, Канаду и Великобританию.
4. Рабочая сила хорошо образована и многоязычна, поэтому найти квалифицированный кадровый резерв не составит труда.
5. Литва продвинута в отрасли информационных и коммуникационных технологий (ИКТ) и считается центром исследований и инноваций. Поэтому регистрация IT-компании в Литве может быть выгодным решением.

Запуск инвестиционного проекта в Литве: финансовые стимулы

Инвестиционные стимулы ориентированы на регистрацию компании в свободной экономической зоне Литвы. К ним относятся следующие:

• налоговые каникулы для фирм, инвестирующих более 1 млн EUR;
• отсутствие налогов на дивиденды, выплачиваемые по зарубежным инвестициям;
• фонды поддержки ЕС для компаний, зарегистрированных в Клайпеде.

Регистрация компании в Эстонии

Эстония является первой страной, предлагающей электронное резидентство, цифровое удостоверение личности гособразца. E-Residency предлагает свободу легко начать бизнес в Интернете, не зависящий от местоположения, с помощью удобных цифровых сервисов. Электронные резиденты могут:

• зарегистрировать эстонскую компанию онлайн;
• управлять бизнесом удаленно.

Создание бизнеса в Эстонии дает множество преимуществ, среди которых:

• 100% онлайн-формирование и управление. Получив карту электронного резидентства, вы можете открыть компанию в Эстонии и управлять ею из любой точки мира. Как E-резидент вы можете подписывать контракты цифровой подписью, декларировать налоги в стране онлайн и пользоваться услугами онлайн-банкинга.
• 0% КПН с прибыли, хранящейся в предприятии. Если интересует инкорпорация компании в Эстонии, важно принять во внимание, что прибыль, полученная фирмой, не сразу облагается корпоративным налогом. Напротив, этот налог уплачивается только тогда, когда собственники извлекают прибыль из бизнеса (например, в форме дивидендов). Прибыль, удерживаемая на счетах компании или реинвестированная и используемая в коммерческих целях, не облагается корпоративным налогом.
• Развитая бизнес-среда. Государство неизменно считается одним из лучших в мире по развитию бизнес-среды. Например, в 2019 г. Всемирный банк поставил Эстонию на 18-е место в категории «Легкость ведения бизнеса». В исследовании, опубликованном в 2019 г. американским аналитическим центром Tax Foundation, Эстония шестой год подряд признана страной с лучшим налоговым кодексом в ОЭСР.
• Присутствие на едином европейском рынке. Эстония, как часть ЕС, является частью крупнейшего международного единого рынка в мире. Регистрация бизнеса в Эстонии считается выгодным решением с точки зрения того, что государства-члены и их граждане пользуются экономическими преимуществами устранения торговых барьеров и возможностью свободно перемещаться между странами-членами. Общая валюта и согласованные корпоративные законы между членами ЕС упрощают торговлю и расширяют возможности бизнеса. Как государство-член Евросоюза Эстония является частью Единого платежного пространства в евро (SEPA).
• Эстония вступила в DTA с 59 странами.

Доступны 5 форм хозяйствования:

• Частная (OÜ) и публичная (AS) компания с ограниченной ответственностью. Акционеры таких структур не несут личной ответственности по долгам фирмы. В первом случае требуемый уставный капитал – 2500 EUR, в случае AS – 25 тыс. EUR. В процессе создания OÜ в Эстонии необходимо назначить членов правления. При регистрации эстонской компании нерезидентом такое лицо должно предоставить в Торговый реестр свои контактные данные. Аудитор обязателен, если предприятие превышает определенные показатели по обороту, количеству сотрудников и стоимости активов. Владельцы эстонской карты ID/электронного резидента и растущее число владельцев ID-карт стран ЕС могут зарегистрировать частную компанию с ограниченной ответственностью в Эстонии онлайн. При регистрации AS в Эстонии нужно назначить правление и наблюдательный совет, представители которого (не меньше 3 физлица) не могут быть членами правления. В процессе создания публичной компании с ограниченной ответственностью в Эстонии требуется аудитор.
• Полное (TÜ) или ограниченное (UÜ) партнерство.
• Кооперативная собственность (ÜHISTU).

Можно зарегистрировать индивидуальное предпринимательство (FIE) в Эстонии. Для регистрации FIE в Эстонии онлайн с использованием карт ID/E-residency необходимо:

• иметь место жительства в данной стране;
• госпошлина должна быть уплачена в электронном виде через Портал регистрации компаний;
• указать информацию о сфере деятельности.

Зарубежные предприятия могут предлагать товары/услуги на местных рынках, но для этого им нужно открыть филиал в Эстонии. Если не менее половины директоров филиала проживают в Эстонии, ЕЭЗ или Швейцарской Конфедерации, иностранная материнская фирма должна назначить контактное лицо в этой стране.

Как открыть эстонскую компанию?

1. Выбрать тип бизнеса, который лучше всего отвечает вашим потребностям.
2. Принять решение о юридических аспектах деятельности компании.
3. Выбрать уникальное название.
4. Зарегистрировать юридический адрес/виртуальный офис.
5. Подготовить и подать учредительные документы. Чтобы зарегистрировать фирму в Эстонии, вы должны физически присутствовать, использовать доверенное лицо или завершить транзакцию в качестве электронного резидента.
6. При необходимости получить бизнес-лицензию в Эстонии.
7. Открыть корпоративный счет в эстонском банке. В качестве альтернативы традиционным банкам также можно подать заявку на открытие счета у поставщика платежных услуг в Эстонии (PsP) или виртуального банка.

Налоговые соображения при регистрации эстонской компании

• 0% корпоративный подоходный налог с нераспределенной прибыли;
• 20% корпоративный подоходный налог при распределении прибыли;
• отсутствие удерживаемого налога на распределение прибыли;
• с 2019 г. ставка налога на выплату дивидендов составляет 14% от средней регулярной выплаты дивидендов за последние 3 года, если получателем дивидендов является юридическое лицо.

Зарегистрировать компанию в Латвии

Латвия – одна из стран Балтии. Большинство секторов экономики хорошо развиты, и инвесторы видят возможности для развития благодаря простой процедуре создания латвийской компании, низким налогам и доступу к квалифицированной рабочей силе.

Инвесторы-нерезиденты могут зарегистрировать бизнес в Латвии следующих типов:

• Общество с ограниченной ответственностью (SIA). Мин. требуемый капитал – 2800 EUR, минимум 50% депонируется при регистрации SIA в Латвии.
• Акционерное общество (AS). Требуемый уставной капитал – 35 тыс. EUR.
• Полное (PS) или коммандитное (KS) товарищество.
• Европейская компания (SE).
• Филиал. При создании филиала в Латвии эта структура несет такие же обязанности по отчетности, налогообложению и аудиту, как и фирма-резидент.
• Представительство. При регистрации представительства в Латвии не требуется ежегодный аудит.
• Индивидуальный предприниматель.

Чаще всего субъектов предпринимательской деятельности интересует регистрация общества с ограниченной ответственностью в Латвии. Чтобы создать SIA в Латвии требуются как мин. 1 директор и 1 акционер любой национальности. Уставный капитал компании разделен на доли; каждый участник берет на себя ответственность в пределах своего вклада. Такие бизнес-структуры должны проходить аудит, если они подпадают под следующие критерии:

• годовой оборот более 800 тыс. EUR;
• активы на сумму 400 тыс. EUR.

Существует особый тип SIA, называемый микропредприятиями, где:

• участники являются индивидуальными акционерами;
• годовой оборот менее 100 тыс. EUR;
• менее 5 сотрудников.

Минимальный уставной капитал для инкорпорации SIA в Латвии как микропредприятия составляет 1 EUR.

Учреждение партнерства в Латвии – это создание бизнес-структуры, которая функционирует на основе партнерского соглашения между двумя или более инвесторами. Оно может владеть собственностью и активами от своего имени, а не от имени своих учредителей. В Латвии возможно открыть два типа товариществ:

• зарегистрировать PS в Латвии;
• создать KS в Латвии.

В полном товариществе все участники несут полную ответственность за бизнес, в то время как в ограниченном партнерстве один участник несет полную ответственность, а другой (-ие) – ответственность в пределах своих инвестиций.

Процесс открытия компании в Латвии

Процесс регистрации латвийской компании можно проиллюстрировать следующим образом:

Кроме того, в процессе создания бизнеса в Латвии необходимо зарегистрировать уникальное название предприятия и предоставить регуляторам юридический адрес в этой стране.

Учреждение компании в Латвии: электронная подпись

Планируя открыть компанию в Латвии, обратите внимание, что как член ЕС эта страна должна работать в соответствии с Регламентом eIDAS, что означает, что Латвийский Регистр предприятий должен принимать документы с электронной подписью (подписаны с помощью карты eID, выпущенной в ЕС). Преимущество заключается в том, что держатели карты е-ID могут сразу же приступить к регистрации фирмы в Латвии. Недостатком является то, что карта ограничивает электронную подпись только странами-членами ЕС.

Латвийская налоговая политика

С 2018 г. ставка КПН в Латвии – 0%. Компания не будет платить налог на прибыль, если она не распределяет дивиденды. Эффективный налог на дивиденды – 20%. Планируя зарегистрировать микропредприятие в Латвии, следует учесть, что такие бизнес-структуры платят фиксированную ставку налога на доход (не на прибыль) – 15% от оборота, который не превышает 40 тыс. EUR/год. Обычные предприятия платят КПН – 15% плюс социальное страхование и другие сборы для сотрудников. При ведении предпринимательской деятельности с латвийскими компаниями взимается НДС – 21%.

Предпринимателям стоит заметить, что есть возможность купить готовую компанию со счетом в Эстонии, Латвии или Литве.

Вывод

Эстония, Латвия и Литва имеют развитую ИКТ и транспортную инфраструктуру, которая привлекает зарубежных инвесторов, желающих начать бизнес в странах Балтии. Онлайн-регистрация компании в Прибалтике позволяет предпринимателям инкорпорировать бизнес за 1 день.

Запросить сопровождение в создании компании в Прибалтике вы можете у специалистов TK Deal по контактам, указанным на сайте.