Криптолицензия в Грузии

Лицензия требуется для осуществления следующих видов деятельности, связанных с криптовалютой:

• Обмен криптовалют на фиатные валюты.
• Предоставление услуг кошельков для хранения криптовалют.
• Проведение операций с криптовалютой по поручению клиентов.
• Содействие привлечению инвестиций в криптовалютные проекты.

Получение криптолицензии в Грузии введено с целью обеспечения безопасности, предотвращения финансовых преступлений, соблюдения законов по борьбе с отмыванием денег, для защиты интересов потребителей.

Грузинское правительство внедрило ряд законодательных изменений, направленных на создание благоприятных условий для развития блокчейн- и криптопроектов. В стране созданы технологические парки с целью привлечения международных инвесторов и стимулирования инноваций. В публикации речь пойдет об аспектах прогрессивной регуляторной системы и условиях, которым необходимо соответствовать, чтобы получить криптовалютную лицензию в Грузии.

Криптолицензия в Грузии: чем юрисдикция привлекает инвесторов?

Грузия добилась значительных успехов в индустрии криптовалют. Правительством Грузии разрешены обмен криптовалют, продажа токенов и использование виртуальных кошельков для хранения электронных денег, что свидетельствует о пошаговом признании и интеграции криптовалют в финансовую систему страны. Чтобы на законных основаниях заниматься криптодеятельностью, необходимо получить лицензию на криптовалюту в Грузии.

Эта юрисдикция обладает развитой инфраструктурой и доступом к необходимым ресурсам, что может быть важным фактором для компаний, осуществляющих криптодеятельность. Регистрационные процедуры обычно менее бюрократичны по сравнению с некоторыми другими странами. Грузия в 2022 г. заняла 4-е место в рейтинге криптодружественных стран мира. К 2025 г. в планах грузинского правительства вырваться в тройку лидеров. Это еще одна из причин, почему предприниматели рассматривают возможность регистрации криптобизнеса в Грузии.

Однако, перед открытием криптовалютной компании в Грузии целесообразно ознакомиться с правовыми формальностями и нюансами фискальной политики. В последнем случае обязательства возникают в отношении дохода, полученного из страны, в которой находится источник дохода.

Среди прочих преимуществ получения криптовалютный лицензии в Грузии можно выделить следующие:

• Грузия — одна из ведущих стран по простоте ведения бизнеса.
• Здесь действует низкий корпоративный налог (в сравнение с некоторыми другими странами региона).
• Можно зарегистрировать криптокомпанию в Грузии нерезиденту.
• Реинвестированная прибыль полностью освобождается от налогов.
• Низкие операционные затраты.
• Привлекательная инвестиционная среда.
• Отсутствие ограничений на торговлю токенами.
• Обмен крипто на реальную валюту, а также продажа хэшей (hash rate) из Грузии в другие государства не облагаются НДС, что позволяет снизить финансовую нагрузку на криптовалютные компании.
• Низкие цены на электроэнергию. Это важное преимущество для майнеров, так как майнинг криптовалют требует значительных вычислительных ресурсов и, следовательно, потребляет много электроэнергии.
• Нет прямых запретов на платежи в виртуальной валюте.

Регулирование криптодеятельности в Грузии

В 2021 году правительство страны приняло закон, который легализовал криптовалюту. Закон предусматривает, что криптовалюты не являются законным платежным средством, но могут использоваться в качестве инвестиционного инструмента. Грузинское правительство также планирует создать специальный крипто-хаб, который будет привлекать иностранные инвестиции в сферу криптовалют. Хаб будет включать центр обработки данных, криптобиржу и другие инфраструктурные объекты.

Грузия, с ее инновационным подходом и стремлением к цифровизации, сосредоточена на использовании передовых технологий, одновременно стремясь поддерживать безопасность криптовалютных транзакций и соблюдение законодательства. Поэтому, если вас интересует создание криптообменника в Грузии, то следует знать, что с июля 2023 г. были обновлены требования к регистрации и отмене регистрации провайдеров услуг виртуальных активов (VASP).

VASP разрешено осуществлять безналичные операции среди своих контрагентов (поставщиков услуг, поставщиков-посредников или эквайеров (субэквайеров)), которые являются частью схемы реализации. Криптовалютная лицензия в Грузии дает право VASP взимать комиссии, проценты или другие сборы от пользователей за предоставление своих услуг. Эти сборы могут включать в себя комиссии за обмен, обработку транзакций, хранение активов и другие услуги, предоставляемые VASP.

Регистрация криптокомпании в Грузии: требования к документам

Чтобы приобрести криптолицензию в Грузии, от компания-претендента требуется подать в Нацбанк этой страны такую документацию:

• Полностью заполненную регистрационную форму.
• Детальный список услуг, которые фирма-заявитель планирует предлагать.
• Идентификационные данные каждого администраторе фирмы.
• Информацию о прямых/косвенных и бенефициарных владельцах значительной доли (для физлица — сканкопии документов, идентифицирующих их личность, для корпоративного лица — подтверждение из Регистра предпринимателей).
• Документ, доказывающий, что руководящие лица компании, претендующей на получение криптовалютной лицензии в Грузии, имеют профильное образование и опыт в крипто индустрии.
• Доказательство ранее осуществляемой деятельности на аналогичной должности и финансовой состоятельности администратора (-ов) и перечисленных выше владельцев значительной доли.
• Выписки из Регистра предпринимателей + Реестра акционеров (в случае акционерной компании), со всеми изменениями, действующими на день подачи компанией-заявителем заявки на регистрацию VASP в Грузии.
• Данные о сайте (-ах), который будет использоваться для реализации услуг VASP + документ, доказывающий законное право на использование сайта (-ов).
• Название и данные о приложении (-ях), которые компания-лицензиат планирует использовать для получения услуг VA.
• Документ, доказывающий право собственности на недвижимость, где расположен зарегистрированный офис VASP.
• Детализированный бизнес-план (с финансовым прогнозом на ближайшие 3 года).

В целях поддержания политики AML/CTF, поставщик криптоуслуг обязан подать в компетентный орган подтверждение внедрения внутренних методов compliance-контроля. Нацбанк будет проводить тщательную проверку всех документов, поданных на оформление криптолицензии Грузии, чтобы убедиться в их полноте и достоверности.

Крипторегулирование в Грузии: требования к администраторам

Нововведения в регулировании деятельности поставщиков криптоуслуг в Грузии детализировали требования к администраторам.

Также отметим, что в структуре компании с лицензией на криптодеятельность в Грузии должно быть назначено минимум 2 директора, если один из них является одновременно акционером или партнером компании.

Криптолицензия в Грузии: отказ в выдаче лицензии

Национальный банк страны может отказать в регистрации VASP в Грузии по ряду причин, основные описаны ниже:

• невыполнение заявителем на криптолицензирование в Грузии обязательств, регламентированных новым законом, в оговоренные термины;
• подача ложной/вводящей в заблуждение информации в компетентный орган;
• предлагаемый перечень услуг VASP не соответствует тому, что прописано в грузинском Законе о Национальном банке;
• несоответствие первоначальной схемы реализации услуг VA и той схемы, что была дополнена/исправлена по указанию компетентного органа;
• несоответствие электронной системы для оказания услуг VASP той, которая была подана в НБГ в схеме реализации VA;
• головной офис/филиалы (площадь и местонахождение) не обеспечивают соблюдение требований грузинского Закона о Нацбанке.

Регулирование рынка цифровых активов в Грузии: прочие изменения

Если физическое или корпоративное лицо планируют приобрести долю в капитале VASP, в результате чего будут контролировать 20%, 30%, 50%, или продать (прямо/косвенно) собственную долю в VASP, то необходимо подать соответствующее уведомление в НБГ.

Банк может аннулировать регистрацию VASP в Грузии, если:

• было подано соответствующее заявление от VASP;
• VASP должен быть ликвидирован по решению суда (в деле о несостоятельности);
• документы, поданные на рассмотрение регулятору, содержат недостоверную/вводящую в заблуждение информацию;
• компетентный орган исключил VASP из Регистра предпринимателей;
• провайдер криптоуслуг нарушил политику AML/CTF;
• в оговоренные термины два раза подряд VASP не подал отчет по AML/CTF в Нацбанк;
• поставщик услуг VA систематически нарушал Закон о Нацбанке Грузии;
• VASP не было внедрено соответствующие программное обеспечение, автоматически выявляющее подозрительные транзакции;
• VASP не подал Нацбанку запрошенную документацию для проверки;
• по указанному в регистрационной анкете VASP адресу не находится головной офис;
• провайдер криптоуслуг не начал криптовалютную деятельность в течение 6 месяцев с даты регистрации (может быть подтверждено отчетом, поданным в НБГ);
• VASP не вел криптовалютную деятельность больше 6 месяцев, что подтверждено отчетом, поданным в Национальный банк;
• VASP оказывает услуги, которые отличаются от тех, что были прописаны им в схеме реализации;
• продолжение деятельности VASP может оказать негативное влияние на устойчивость финансовой системы Республики Грузия.

Как получить криптолицензию в Грузии: условия

Согласно закону, все лицензированные в этой стране компании, работающие в сфере электронных финансов, имеют полномочия в отношении:

• предоставления услуг, связанных с инвестированием в криптовалюту;
• выпуска собственных токенов для последующей их продажи и проведения ICO в Грузии;
• регистрации криптообменника в Грузии и оказания услуг по обмену крипто-фиат или крипто-крипто.

Крипто лицензия в Грузии дает обширные полномочия на осуществление сделок с криптовалютами, что включает:

• перевод криптоактивов;
• проведение платежей;
• списание и зачисление средств.

Ниже резюмированы основные требования для оформления криптолицензии в Грузии:

1. Компания должна быть инкорпорирована в Грузии в качестве юридического лица.
2. Компания должна иметь достаточного капитала для обеспечения своей деятельности.
3. Компания должна иметь квалифицированный персонал.
4. Компания должна иметь надежные системы безопасности.

Оформление криптолицензии в Грузии: процедура

Как уже было сказано выше, регистрация крипто лицензии в Грузии разрешена для юрлиц, зарегистрированных как ООО или АО. Требования к резидентству учредителя не предъявляются, как и к обязательному наличию физического офиса (можно использовать виртуальный офис). Как правило, зарубежные инвесторы принимают решение зарегистрировать компанию в СИЗ Грузии, где предусмотрены налоговые льготы и предоставляются иные преференции для бизнеса.

Для криптопредпринимательства В СИЗ (две в Кутаиси, одна в Тбилиси и одна в Поти) предлагается благоприятная среда. Инкорпорированные в СИЗ фирмы не уплачивают налоги на прибыль, на дивиденды, а экспорт освобождается от НДС.

Процесс получения криптолицензии в Грузии включает следующие этапы:

1. Регистрация компании в Грузии.
2. Составление бизнес-плана, в котором должны быть четко описаны цели, стратегии и бизнес-модель вашего криптопроекта.
3. Подготовка документов, подтверждающих финансовую устойчивость компании.
4. Проверка компании для подтверждения обеспечения соответствия ее деятельности местным и международным законам.
5. Подача заявки на получение крипто-лицензии в Грузии в Национальный банк.
6. Оплата необходимых сборов.
7. Органы, выдающие лицензии, могут провести различные проверки, включая проверку финансовой устойчивости, юридической чистоты, безопасности и соответствия стандартам.

После успешного прохождения всех этапов и утверждения заявки, вы получите официальную криптолицензию. После получения лицензии на обмен криптовалют в Грузии к компаниям предъявляются требования регулярной отчетности, соблюдения стандартов безопасности и другие обязательства.

Запуск криптобизнеса в Грузии: особенности системы налогообложения

Грузия входит в список стран, где международные дилеры могут легально заниматься криптовалютами благодаря выгодным налоговым условиям и либеральному законодательству, в том числе что касается налоговых аспектов. В этой стране внедрена модель налогообложения, основанная на принципе налогообложения от распределенной прибыли. В этой системе налоги взимаются только на прибыль, которая распределяется в виде дивидендов среди акционеров компании. Это означает, что прибыль, которая не выплачивается в виде дивидендов, остается необлагаемой налогом на уровне компании.

Такая система может быть привлекательной для компаний, поскольку она поощряет реинвестирование прибыли в корпоративное развитие. Кроме того, это может содействовать созданию финансовых резервов и укреплению финансовой устойчивости компании.

Заключение

Грузия является одной из благоприятных стран для развития криптопроектов. В стране действует либеральное законодательство, которое не запрещает деятельность, связанную с криптовалютой. В Республике Грузия низкий уровень налогообложения для криптовалютных компаний.

Это позволит VASP осуществлять свою деятельность в рамках правового поля для управления рисками отмывания денег и финансирования мошеннических схем. Соблюдая правила, VASP автоматически повышают прозрачность своей деятельности, тем самым повышая доверие своих клиентов и партнеров. Таким образом, власти страны не только признают потенциал криптовалют, но и совершенствуют свое регулирование, чтобы создать благоприятную среду для отрасли.