Чтобы создать траст в Лихтенштейне, потребуются учредитель, доверительный управляющий и бенефициары. Учредитель передает имущество попечителю, который может вступить во владение и использовать это имущество. Переданные активы называются трастовыми активами в пользу других лиц (бенефициаров или выгодоприобретателей). После регистрации траста в Лихтенштейне необходимо авторизовать его в Регистре трастов не позже чем через 12 месяцев.

После формирования траста в Княжестве Лихтенштейн он будет считаться независимым лицом по отношению к третьим лицам, с которыми доверительный управляющий ведет операции.

Правовая основа трастов

Доверительный фонд – это формальное соглашение между двумя сторонами с целью защиты активов, благотворительных, культурных, социальных или имущественных целей. У него нет юридического лица, как у корпорации, и нет необходимости в минимальном капитале. Основные стороны в процессе создания трастов в Лихтенштейне:

  1. Учредитель: передает выбранному им доверительному управляющему часть своего состояния, доверительный управляющий получает юридическое право собственности на них и управляет активами согласно условиям, изложенным в трастовом договоре. Учредитель может оставить за собой право отозвать траст. В большинстве случаев управление трастом лежит исключительно на доверенном лице. В дополнение к доверительному управляющему в ходе учреждения траста в Лихтенштейне могут быть назначены другие органы, которые будут участвовать в управлении трастом (например, советник, защитник или аудитор).
  2. Доверительный управляющий (одно/несколько физических или юридических лиц). Такие лица могут базироваться в Лихтенштейне или за пределами этой страны, но хотя бы 1 попечитель должен находиться в Княжестве.
  3. Бенефициар (указаны в трастовом договоре). Часто указываются не конкретные лица с конкретными правами в рамках траста, а скорее класс бенефициаров. В этом случае доверительный управляющий должен решить, когда и в какой степени член класса бенефициаров должен получить выгоду от активов траста.

Если вы хотите основать траст в Лихтенштейне, вот некоторые из ключевых элементов, которые следует учитывать:

  • цель: может быть создан для управления активами, для благотворительности или для особых нужд;
  • название: хотя инвесторы могут выбрать любое имя на любом языке, рекомендуется выполнить предварительную проверку имени, чтобы убедиться, что определенное название действительно доступно;
  • капитал: в процессе создания траста в Лихтенштейне учредитель определяет размер капитала;
  • комплаенс: бухгалтерией траста занимается попечитель, может быть назначен хранитель.

Почему выгодно создать доверительный фонд в Лихтенштейне?

Благоприятные законы о защите клиентов и инвесторов привлекают предпринимателей со всего мира, желающих создать траст в Европе. Лихтенштейн имеет хорошо зарекомендовавший себя и сильный финансовый центр. Эта небольшая страна является привлекательным и выгодным местом для индустрии фондов и трастов, а также для индустрии управления активами.

Надежный режим регулирования трастов в Лихтенштейне в сочетании с высоким процентом профессиональных доверительных управляющих делает формирование трастов в Княжестве Лихтенштейн привлекательным для иностранных инвесторов. Трасты в этой юрисдикции могут использоваться для долгосрочного сбережения активов или имущественного планирования. Допускаются гибкие договоренности между попечителем и учредителем, и имеется меньше ограничений по сравнению с фондом. Траст может быть отзывным или безотзывным.

Каков режим трастов в Княжестве?

При открытии траста в Лихтенштейне учредитель передает имущество и законные права доверительному управляющему. Эта передача и создание закрытого траста в Лихтенштейне осуществляется посредством договора доверительного управления (письменное соглашение). Регуляторы не накладывают ограничения на язык документа. Как правило, активы и/или имущество, переданные через траст, хранятся отдельно от другой собственности, принадлежащей доверительному управляющему. В договоре может быть указана информация о привлечении протектора, который может быть наделен правом принимать решения, либо выполнять консультативную функцию по отношению к управляющему.

Открыть трастовый фонд в Лихтенштейне можно для любой законной цели и даже в коммерческих целях, если попечитель выполняет обязательства согласно соглашению о доверительном управлении. Законодательство о компаниях, согласно которому осуществляется регулирование деятельности трастов в Лихтенштейне, разрешает доверительному управляющему накапливать прибыль от использования активов траста без ограничений.

Зарегистрировать траст в Лихтенштейне: ответственность попечителей

Траст является договорными отношениями между учредителем и попечителем, который может быть физическим или юридическим лицом. Управление финансового рынка согласно Закону о профессиональных попечителях, а также Институт профессиональных попечителей и фидуциаров являются органами, ответственными за регулирование деятельности доверительных управляющих трастов в Лихтенштейне.

Договор доверительного управления является письменным соглашением между этими лицами в процессе формирования траста в Лихтенштейне, и любое его нарушение влечет ответственность сторон. Попечитель несет ответственность в полном объеме своего имущества. Если у доверительного управляющего есть кредитор, последний не может забирать какое-либо имущество, включенное в активы траста.

Попечители должны получить специальную лицензию в Лихтенштейне, и эта лицензия выдается Органом надзора за финансовым рынком после оценки. Следующие условия применимы ко всем попечителям:

  • надежность;
  • правоспособность;
  • специальное образование (юриспруденция, аудитор, банковское дело и др.);
  • три года соответствующей профессиональной практики;
  • диплом государственного доверительного управляющего о сдаче экзамена на профессиональное доверительное управление;
  • гражданство ЕЭЗ;
  • наличие офиса в Лихтенштейне и страхование профессиональной ответственности.

Как учредить закрытый траст в Лихтенштейне?

Заявление о регистрации доверительного фонда в Лихтенштейне будет содержать следующие документы:

  • особенности доверительных отношений;
  • дату образования и продолжительность траста;
  • идентификационные данные доверительного управляющего, сведения о его зарегистрированном офисе.

Трасты в этой стране облагаются корпоративным налогом по фиксированной ставке.

Заключение

Правительство Лихтенштейна было первым в континентальной Европе, принявшее и законодательно закрепившее концепцию трастовых отношений. В результате Лихтенштейна может обеспечить юридическую безопасность и оптимальные условия для планирования наследования и наследственного имущества, защиты активов. Кроме того, возможно создать благотворительный траст в Лихтенштейне, или совмещать частные и благотворительные объекты.

Заказать консультацию по регулированию трастов в Лихтенштейне можно у специалистов TK Deal. Если хотите открыть трастовый фонд в Лихтенштейне без визита, эксперты нашей компании окажут сопровождение на всех этапах этого процесса.