Получить криптолицензию в Коста-Рике: реалии и перспективы

Получить криптолицензию в Коста-Рике пока нельзя официально, однако страна уже выстраивает базу для легального регулирования криптовалютной деятельности. Коста-Рика постепенно становится новой точкой притяжения для предпринимателей, занятых в сфере цифровых активов. Этому способствует сочетание либерального подхода к финансовым инновациям и упрощенного администрирования бизнеса. Рынок криптовалют здесь пока не перенасыщен, что создает благоприятные условия для раннего входа и тестирования бизнес-моделей в юрисдикции с минимальными барьерами на старте.

На фоне политической стабильности и прозрачного корпоративного законодательства государственные структуры не вводят строгие ограничения для криптовалютной деятельности. Центробанк сохраняет дистанцированную позицию, не признавая виртуальные валюты законным платежным средством, но при этом не препятствует их обороту в частном секторе. Такой нейтралитет открывает пространство для развития блокчейн-инициатив, особенно ориентированных на международный рынок.

Регистрация без регулирования: как работает система сейчас

Коста-Рика относится к числу стран, где криптовалютный бизнес может развиваться без жестких запретов, но в условиях нормативной неопределенности. Правительство не принимает радикальных мер против цифровых активов, однако и не создало полноценной правовой базы. В стране нет специальной процедуры, по которой можно было бы официально получить криптолицензию в Коста-Рике, а требования к участникам рынка размыты. Тем не менее общие правила корпоративной и финансовой деятельности позволяют запускать криптопроекты, соблюдая базовые стандарты прозрачности. Ниже разобраны ключевые аспекты этой правовой серой зоны.

Отсутствие специализированной криптолицензии в Коста-Рике

Законодательство в области виртуальных валют пока не предусматривает отдельного механизма, позволяющего получить криптолицензию в Коста-Рике. В стране отсутствует нормативно утвержденная процедура оформления разрешения на деятельность, связанную с цифровыми активами, включая обмен, хранение и эмиссию криптовалют. Это означает, что в действующем правовом поле не существует четких рамок, которые бы регулировали блокчейн-бизнес на уровне специализированного лицензирования.

В то же время криптовалюты не признаются законным средством расчета. Центробанк Коста-Рики (BCCR) обозначил свою позицию ясно: виртуальная валюта не имеет официального статуса платежного инструмента и не входит в национальную платежную систему. Это не означает запрета, но ограничивает ее использование в рамках государственных платформ. Таким образом, лицензия на работу с цифровыми активами в Коста-Рике не требуется, но участники рынка обязаны учитывать регуляторные и операционные риски, действуя в пространстве, где нет ни запрета, ни поддержки.

Практика регистрации, как обычной компании

Поскольку регистрация криптовалютного бизнеса в Коста-Рике не требует специального разрешения, компании, работающие с виртуальными активами, оформляются как стандартные юридические лица. Наиболее популярная форма — Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL), аналог общества с ограниченной ответственностью. Возможна также регистрация как Sociedad Anónima (SA). Эти формы позволяют вести коммерческую деятельность без необходимости получения дополнительных лицензий, характерных для банковского или страхового сектора.

Такой подход особенно удобен для стартапов и фриланс-команд, которым необходимо быстро запустить сервис и протестировать его за пределами традиционных финансовых систем. Открытие компании не требует высоких затрат или сложной документации. Это делает регистрацию криптовалютной компании в Коста-Рике привлекательной для предпринимателей, которым важны гибкость и доступ к международным рынкам.

Регуляторный надзор, требования AML/KYC

Несмотря на отсутствие прямой лицензии, деятельность, связанная с цифровыми активами, попадает под действие законодательства по предотвращению легализации незаконно полученных доходов. Основной документ — Закон № 7786, регулирующий борьбу с финансированием преступной деятельности и незаконными финансовыми операциями.

Органы, регулирующие криптовалютную деятельность в Коста-Рике

Контроль за исполнением финансовых требований в Коста-Рике возложен на несколько государственных органов, каждый из которых отвечает за отдельный сегмент надзора. Центральное место занимает SUGEF — управление по надзору за финансовыми учреждениями. Это автономный регулятор, который координирует соблюдение правил финансовой прозрачности, включая выполнение требований по идентификации клиентов, отчетности и внутреннему контролю. Он курирует как банковские структуры, так и небанковские организации, в том числе потенциальных поставщиков услуг в сфере цифровых активов.

Дополнительно в структуре контроля задействован Instituto Costarricense sobre Drogas (ICD), обладающий функциями финансовой разведки. Он принимает и анализирует сообщения о подозрительных транзакциях и координирует меры по предотвращению легализации преступных доходов. В перспективе именно эти три органа будут обеспечивать полное криптолицензирование в Коста-Рике, где каждый отвечает за свою часть: учет, интерпретацию норм и контроль за соблюдением финансовой безопасности.

Финансовый комплаенс: кто контролирует и что требуется

В Коста-Рике за выполнением требований финансовой прозрачности следит несколько регулирующих органов. Главный среди них — SUGEF, отвечающий за надзор в банковском и небанковском секторах. Он будет играть ключевую роль в рамках будущего регулирования цифровых активов. Несмотря на то, что в стране еще нет процедуры, позволяющей подать заявку на криптолицензию в Коста-Рике, компании, работающие с виртуальной валютой, обязаны действовать в соответствии с требованиями комплаенса.

Формальные обязанности касаются идентификации клиентов, верификации источников средств, анализа транзакций и реагирования на подозрительную активность. Эти меры опираются на международные стандарты FATF, признанные государством в рамках глобальной финансовой политики. Компании, ориентированные на внешние рынки, должны внедрить внутренние процедуры оценки рисков и поддерживать системы отчетности.

Наконец, аналитическая и контрольная функция по противодействию отмыванию средств закреплена за ICD — национальной службой финансовой разведки, куда направляются отчеты о подозрительных операциях.

Налоговая политика для криптокомпаний в Коста-Рике

В Коста-Рике действует территориальный принцип налогообложения, согласно которому облагается только доход с источником внутри страны. Это означает, что криптовалютная компания, работающая с зарубежными клиентами, может быть полностью освобождена от уплаты налога на прибыль, если доход не связан с оказанием услуг внутри страны. Для международных проектов такая модель создает фискально нейтральную среду и снижает издержки.

Корпоративный подоходный налог (КПН) установлен по стандартной ставке 30%. Однако малые предприятия, чей годовой валовой доход не превышает установленный лимит, облагаются по прогрессивной шкале. Кроме того, для зарегистрированных микропредприятий предусмотрен нулевой налог на прибыль в первые три года, который постепенно повышается.

Таблица: Корпоративный налог на прибыль для криптобизнеса в Коста-Рике

В отношении пассивного дохода из иностранных источников с 2023 года введены уточнения. Если бизнес ведется формально за рубежом, но компания фактически управляется из Коста-Рики, такие поступления могут быть признаны налогооблагаемыми. Это касается процентов, дивидендов, прироста капитала и лицензионных отчислений, если нарушены критерии реального экономического присутствия.

Ставка налога на добавленную стоимость (НДС) составляет 13% и применяется к продаже товаров и услуг, включая цифровые продукты и нематериальные активы. Для некоторых категорий действуют сниженные ставки (1–4%) или исключения. Если криптокомпания в Коста-Рике продает услуги внутри страны, она обязана начислять и уплачивать НДС. При этом предусмотрен механизм зачета входящего налога.

Компании, работающие исключительно на экспорт, могут использовать режим свободных экономических зон. Это дает освобождение от целого набора налогов: подоходного, НДС, импортных пошлин и налога на дивиденды. Закон допускает продажу как за рубеж, так и на внутренний рынок без утраты налоговых преимуществ, если соблюдены установленные условия.

Компании без постоянного представительства в стране облагаются налогом у источника, если получают доход от резидентов Коста-Рики. Ставка удержания зависит от типа дохода и может достигать 30%. Для постоянных представительств, включая филиалы иностранных компаний, применяется тот же режим налогообложения, что и для местных организаций.

Дополнительно применяется муниципальный налог, зависящий от оборота или прибыли и установленный на уровне конкретного региона. Он не дублируется с КПН, но увеличивает совокупную налоговую нагрузку. Важным условием налоговой оптимизации является надлежащее структурирование транзакций и фиксация источников происхождения дохода — особенно в случаях, когда компания оформляет лицензию на криптоуслуги в Коста-Рике и начинает взаимодействие с внутренним рынком.

Как получить криптолицензию в Коста-Рике в будущем: адаптация к грядущим правилам

Законодательная база Коста-Рики в сфере криптоактивов находится на пороге структурной трансформации. Регуляторы стремятся устранить пробелы, оставшиеся после длительного периода правовой нейтральности. Вместо жестких ограничений страна делает ставку на внедрение стандартов прозрачности и контроля. Основной вектор изменений — усиление надзора за участниками рынка с помощью механизмов противодействия легализации доходов, полученных незаконными методами.

Законопроект: основа будущего регулирования

Новый нормативный документ предлагает включить в действующий закон прямую норму, регулирующую деятельность провайдеров услуг виртуальных активов. Это изменение должно устранить разрыв между существующей бизнес-практикой и международными стандартами. В основу инициативы положены принципы борьбы с финансированием преступной деятельности и сокрытием незаконных доходов. Главный акцент — контроль за движением средств через платформы, обеспечивающие операции с криптоактивами.

Планируется ввести в законодательство отдельную статью, которая закроет правовой вакуум. Суть изменений сводится не к запрету, а к интеграции криптобизнеса в действующую систему финансового контроля. Такое решение создает основу для постепенной легализации криптовалютного бизнеса в Коста-Рике на понятных и прозрачных условиях. Это также повышает доверие инвесторов и защищает экономику от рисков, связанных с теневыми транзакциями.

Регистрация в SUGEF: как будет работать

Вместо классического лицензирования криптовалютного сектора Коста-Рики внедряется режим обязательной регистрации. Все компании, работающие с виртуальными активами, должны встать на учет в национальном органе финансового надзора — SUGEF. Этот орган будет вести публичный реестр, где фиксируется статус каждого участника рынка. Такая система позволит отличать легальных операторов от тех, кто игнорирует требования.

Важно понимать, что регистрация криптовалютного бизнеса в Коста-Рике в рамках этого подхода не является разрешением на ведение деятельности. Это лишь подтверждение соответствия базовым нормам финансовой безопасности. SUGEF не предоставляет права на работу, но осуществляет контроль над тем, как реализуются принятые нормы. По сути, это административная мера, усиливающая прозрачность, но не вводящая полноценную лицензию на криптовалюту в Коста-Рике.

Расширение обязательств для криптобизнеса

Новые правила предполагают, что криптокомпании должны внедрить целый ряд процедур, направленных на снижение финансовых рисков:

• Обязательная идентификация клиентов и конечных бенефициаров. Это необходимо, чтобы исключить возможность анонимных операций и замаскированного вывода средств.
• Компании будут обязаны вести учет операций и формировать отчетность. Отчеты о подозрительных действиях потребуется передавать в специальный государственный орган — ICD, который занимается финансовой разведкой.
• В дополнение к этому нужно будет отслеживать операции с участием политически значимых лиц и резидентов высокорисковых стран.

Таким образом, условия получения криптолицензии в Коста-Рике будут включать в себя не только регистрацию, но и фактическое исполнение процедур, идентичных банковским требованиям.

Несмотря на введение формы учета, власти подчеркивают: регистрация в SUGEF не означает, что компания получает разрешение на предоставление услуг. Это не лицензирование криптовалютного бизнеса в Коста-Рике в полном смысле. Уполномоченный орган не наделен правом утверждать бизнес-модели или одобрять конкретные виды операций. Его задача — проверка соблюдения правил.

Таким образом, даже если предприниматель пройдет все формальные процедуры и подаст заявку на криптолицензию в Коста-Рике, результатом будет лишь включение в реестр. Это фиксация статуса, а не выдача разрешительного документа. Такой подход делает систему гибкой и менее бюрократизированной, но оставляет неопределенность в части толкования полномочий компаний в юридическом поле.

Есть вопросы? Мы на связи

Рекомендуем обратиться к нашим специалистам за более детальной информацией. Для того чтобы записаться на консультацию, нажмите кнопку ниже.

Связаться с нами

Онлайн

Практические шаги для криптобизнеса в Коста-Рике

Переход Коста-Рики к формализации крипторынка пока не завершен. Это создает возможность подготовиться заранее и начать работу по действующим общим нормам. Несмотря на отсутствие строгих регламентов, предпринимателю важно не допустить ошибок на старте. Чтобы оформить лицензию для криптовалютной деятельности в Коста-Рике в будущем или успешно пройти регистрацию как VASP, бизнес должен быть изначально структурирован грамотно.

Как начать криптобизнес в Коста-Рике: пошаговая регистрация

Прежде чем приступить к работе с цифровыми активами, необходимо правильно оформить бизнес-структуру. В Коста-Рике запуск криптокомпании начинается с классической корпоративной регистрации, которая служит фундаментом для последующей легализации криптовалютного бизнеса.

Что делать до принятия закона

Хотя регистрация еще не приравнивается к лицензированию, подготовка к будущим требованиям — необходимая мера. Первым делом стоит разработать внутреннюю политику в сфере идентификации и контроля. Это включает базовые процедуры KYC и фиксацию операций с подозрительной активностью. Такая система позволит быстро адаптироваться, когда будет внедрен реестр VASP.

Компании, ориентированные на международный рынок, должны учитывать стандарты FATF уже на стадии старта. Важно создать механизмы учета транзакций и блокировки подозрительных клиентов. Кроме того, потребуется назначить ответственного за комплаенс и ввести порядок внутреннего аудита. Для этого желательно обратиться к юристам, которые уже работали с оформлением лицензии на криптоуслуги в Коста-Рике. Это поможет избежать критических ошибок при масштабировании проекта.

Работа с банками

Финансовые учреждения в Коста-Рике пока неохотно сотрудничают с компаниями, работающими в криптосфере. Банки ссылаются на отсутствие законодательной базы и риски, связанные с анонимностью транзакций. Это создает сложности при попытке открыть расчетный счет в Коста-Рике. Даже при полной прозрачности и надлежащей документации отказ возможен без объяснения причин.

Альтернативой становятся зарубежные счета, открытые на международных платформах, зарегистрированных в дружественных к криптоюрисдикциях. Кроме того, для первичного оборота можно использовать финтех-сервисы, поддерживающие мультивалютные расчеты и конвертацию. Отдельные локальные провайдеры готовы предложить партнерские решения, но только в случае полного соблюдения комплаенса. До момента, когда станет доступна криптовалютная лицензия для стартапа в Коста-Рике, взаимодействие с банками требует особой стратегии.

Заключение

Криптовалютная сфера в Коста-Рике находится в точке перехода. Страна сочетает в себе отсутствие жесткого лицензирования с обязательствами по противодействию финансовым злоупотреблениям. Это создает уникальную модель: деятельность возможна без официального разрешения, но с обязательным соблюдением стандартов. Такой подход делает Коста-Рику привлекательной для тех, кто ищет баланс между гибкостью и правовой устойчивостью.

Сейчас — подходящий момент, чтобы получить криптолицензию в Коста-Рике в будущем, подготовив компанию по правилам, которые уже формируются. Пока действует упрощенный режим, бизнес может закрепиться на рынке и настроить внутренние процессы. Когда будет принят новый закон, компании, соответствующие требованиям AML/KYC, смогут пройти регистрацию в SUGEF без риска и с опорой на уже выстроенные процедуры. Это обеспечит доступ к международным операциям, партнерствам и институциональным клиентам.

Коста-Рика движется к тому, чтобы стать безопасной и открытой юрисдикцией для криптовалютных проектов. Развивая лицензирование в криптовалютном секторе в Коста-Рике, государство создает условия, в которых регулируемая среда не мешает росту. Чтобы не упустить эту возможность, стоит заранее подготовить бизнес с учетом новых требований. Наши специалисты помогут пройти весь путь — от регистрации криптовалютной компании в Коста-Рике до полной адаптации под будущую модель регулирования.