Получение лицензии платежного оператора на Маврикии

Нормативная база строится на сочетании нескольких ключевых актов, включая положения Banking Act. Контроль за процессом лицензирования осуществляет Банк Маврикия (BoM), а надзор за юридической формой компании возложен на Financial Services Commission. Компании обязаны соблюдать требования к минимальному капиталу, внутреннему контролю, защите данных и назначению резидентных директоров и комплаенс-офицеров.

Статья подробно рассматривает основные этапы получения лицензии, виды лицензируемой деятельности, минимальные условия допуска, финансовые и операционные требования, а также типовые сложности, с которыми сталкиваются заявители. Особое внимание уделяется требованиям к бизнес-плану, внутренним обязательствам и требованиям после выдачи разрешения.

Преимущества получения лицензии платежного оператора на Маврикии

Выбор юрисдикции для платежного бизнеса в 2025 году требует баланса между правовой устойчивостью, налоговой выгодой и международной допустимостью. Оформление разрешения обеспечивает этот баланс за счет прозрачного регулирования, гибких корпоративных форм и признания со стороны глобальных финансовых систем.

Регулирование деятельности платежных операторов на Маврикии основывается на нескольких ключевых актах. Контроль осуществляет Банк Маврикия (BoM), обладающий полномочиями на выдачу разрешений, проведение надзора и проверку соответствия компаний требованиям.

Заявители взаимодействуют с регулятором по формализованной процедуре. Включенный механизм предварительного согласования и технической проверки делает процесс предсказуемым. Благодаря нормативной прозрачности и отработанной административной практике, получение лицензии платежного оператора на Маврикии не сопровождается избыточной бюрократией и снижает операционные риски на старте.

Лицензии, выданные на Маврикии, признаются в ряде юрисдикций Африки, Азии и Европы. Страна соответствует международным стандартам FATF и активно участвует в диалоге с глобальными финансовыми организациями. Это упрощает интеграцию в расчетные системы и работу с транснациональными банками. Применение маврикийской лицензии снижает потребность в дублирующем лицензировании за пределами страны.

Юрисдикция зарекомендовала себя как нейтральная и надежная для финтех-структур. Поэтому оформление лицензии платежного оператора на Маврикии служит эффективным решением для компаний, планирующих международную экспансию.

Маврикий предлагает режим налогообложения с возможностью применения частичного освобождения (Partial Exemption). Эта льгота снижает ставку корпоративного налога до 3%, при стандартной ставке 15%. Условием доступа является соблюдение критериев substance.

Также отсутствует налог на дивиденды, прирост капитала и удержания у источника. Администрирование налогов осуществляется через Mauritius Revenue Authority (MRA). Компании обязаны ежегодно подавать декларации, проходить аудит и подтверждать статус. Благодаря этим условиям, многие игроки предпочитают получить лицензию платежного оператора на Маврикии как часть налогово устойчивой модели.

Маврикий подписал более 40 двусторонних соглашений об исключении повторного налогообложения. В числе партнеров — Индия, Франция, Китай, Германия, Южная Африка. Наличие таких соглашений снижает фискальную нагрузку на международные операции и трансграничные выплаты. Для их применения необходимо наличие актуального юридического статуса и сертификата налогового резидента. Соглашения позволяют минимизировать налоги на:

• Дивиденды от иностранных дочерних компаний;
• Проценты по займам;
• Роялти и иные лицензионные доходы;
• Доход от отчуждения долей.

Доступ к налоговым соглашениям — весомый аргумент в пользу того, чтобы получить разрешение в юрисдикции, а не в офшорной юрисдикции без DTT. Государственная стратегия «FinTech and Innovation Driven Mauritius» направлена на цифровую трансформацию финансового сектора. Местные регуляторы предоставляют гибкие условия для стартапов, включая Sandbox License.

Особые условия доступны для EMI, решений в сфере идентификации, RegTech и криптоинфраструктур. Регуляторы консультируют технологические компании на этапе лицензирования и контролируют только ключевые риски. При соблюдении технологических и комплаенс-стандартов оформить лицензию платежного оператора на Маврикии можно в ускоренном порядке.

Законодательство Маврикия позволяет объединить иностранное участие с местным управлением. Иностранные инвесторы могут владеть компанией при наличии локального директора, офисного помещения и операционной деятельности. Поддерживаются сложные структуры, включая холдинговые и инвестиционные модели.

Требования к получателю лицензии платежного оператора на Маврикии

Чтобы оформить разрешение, заявитель должен соответствовать установленным требованиям по правовому статусу, управленческой структуре, операционному присутствию и комплаенс-организации. Регулирующие органы — Банк Маврикия и Financial Services Commission — оценивают не только соответствие документации, но и фактическую способность компании выполнять требования законодательства, обеспечивая устойчивость и прозрачность в транзакционной деятельности.

Без выполнения базовых критериев невозможно запустить процесс на рассмотрение. Правильная первичная структура создает основу для получения устойчивой правовой позиции и возможности расширения деятельности. Соответственно, оформление разрешения доступно только при наличии юридически оформленного и регуляторно подконтрольного пребывания в стране.

Наличие физического офиса на Маврикии является обязательным. Офис должен быть операционно активным, применяться для ведения документации, размещения сотрудников и хранения записей. Использование номинального адреса не допускается. При регистрации предоставляется устав, резолюция учредителей, описание бизнес-модели и сведения о бенефициарах. Только после этого начинается согласование с Банком Маврикия. Без выполнения этих условий невозможно получение лицензии платежного оператора на Маврикии, даже при наличии полного технического и материального обеспечения.

Следующее базовое требование касается управленческой структуры компании. Существует норма, при которой хотя бы один из директоров должен быть налоговым резидентом на Маврикии. Его роль должна быть не номинальной, а связанной с реальным управлением бизнес-процессами. Резидентный директор принимает участие в операционных совещаниях, взаимодействует с регуляторами, контролирует отчетность и участвует в принятии стратегических решений. В компании должно быть не менее одного штатного специалиста, ответственного за документооборот, подготовку отчетов и административное сопровождение деятельности.

Состав команды и ее компетенции подлежат рассмотрению регуляторами при подаче заявки. Отказ возможен в случае отсутствия необходимого уровня локального управления. Невозможно оформление лицензии платежного оператора на Маврикии без предоставления информации о квалификации сотрудников и наличии местного HR-ресурса.

Заявитель обязан предоставить сведения обо всех акционерах, конечных бенефициарах и лицах, осуществляющих фактический контроль над бизнесом. Информация подается в виде деклараций, удостоверений личности и подтверждений источника происхождения средств. Особое внимание уделяется прозрачности структуры. Сложные офшорные цепочки, трасты без идентификации, номинальные владельцы и неподтвержденные инвестиционные фонды не допускаются.

Требуется юридическое описание корпоративной схемы, ее юрисдикционное покрытие, цели владения и подтверждение управления. Дополнительно необходимо представить письма-декларации от всех акционеров о согласии с раскрытием информации и участии в процессе получения лицензии. Раскрытие данных позволяет FSC и BoM оценить риски вовлеченности в сомнительные операции, конфликты интересов и фактический уровень управляемости. Фирма, желающая получить лицензию платежного оператора на Маврикии, должна доказать, что она не имеет скрытых заинтересованных сторон или контролеров из неблагоприятных юрисдикций.

Заявитель обязан обеспечить назначение ряда ключевых специалистов, наличие которых напрямую влияет на одобрение лицензии. Во-первых, требуется AML-офицер, который будет отвечать за реализацию внутренней политики по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма. Этот сотрудник должен иметь опыт работы в финансовом секторе и понимать риски транзакционной деятельности.

Во-вторых, компания обязана назначить внутреннего аудитора, который будет проверять соблюдение регламентов, оценивать операционные процессы и готовить внутренние отчеты для руководства. Третьей ключевой фигурой является корпоративный секретарь, зарегистрированный в стране и имеющий соответствующую лицензию. Его задача — обеспечивать соответствие корпоративным процедурам и регламентам Companies Act.

Кандидаты на все позиции должны быть одобрены FSC и BoM, и при этом иметь подтвержденную квалификацию. Недостаточная профессиональная подготовка или отказ регулятора может привести к приостановке рассмотрения заявки. Только после назначения всех ответственных лиц компания может перейти к следующему этапу — подаче полного комплекта документов.

Виды лицензий платежных операторов на Маврикии

Юрисдикция предлагает одну из наиболее детализированных и гибких систем лицензирования в сфере платежных услуг. В рамках национального регулирования действуют пять ключевых типов разрешений, охватывающих как операции с финансовыми инструментами, так и администрирование инфраструктуры расчетов. Это дает возможность точной настройки операционной модели и правового соответствия. Каждая из лицензий отличается объемом полномочий, требованиями к капиталу и уровнем регуляторного надзора. Независимо от формы ведения бизнеса, лицензия платежного оператора на Маврикии позволяет масштабировать транзакционные решения в пределах устойчивой правовой среды.

Лицензия платежного поставщика охватывает прием, обработку и передачу электронных платежей от физических и юридических лиц. Она применяется для компаний, предоставляющих инфраструктуру для карточных транзакций, онлайн-эквайринга, электронных кошельков и P2P-переводов. Для получения разрешения требуется юридическая регистрация фирмы, предоставление бизнес-плана, описание технологии, а также внедрение процедур по KYC и AML. Минимальный капитал начинается от 3 млн MUR (66.2 тыс. USD).

Регулятор оценивает степень автоматизации операций, уровень защиты клиентских данных и способность контролировать расчетные риски. После подачи полного пакета документов, Банк Маврикия проводит техническую и юридическую экспертизу. По результатам выдается лицензия, которая обязывает компанию вести отчетность, проходить ежегодный аудит и поддерживать комплаенс-систему. Структура подходит для платформ электронных платежей, агрегаторов и интеграторов. С 2025 года растет интерес к этой форме, поскольку получение лицензии платежного оператора на Маврикии позволяет взаимодействовать с коммерческими учреждениями и провайдерами на международном уровне.

Лицензия Electronic Money Issuer предоставляется компаниям, выпускающим электронные деньги — цифровой эквивалент денежных средств, обеспеченных фиатной валютой. Она дает право открывать электронные счета и хранить средства клиентов на условном хранении. Ключевое отличие от PSP состоит в возможности создавать собственную расчетную экосистему и управлять балансами пользователей.

Для оформления разрешения необходимо разработать архитектуру IT-системы, механизмы конверсии средств, политику защиты балансов и порядок возврата средств пользователям. Требования к капиталу отличаются, в зависимости от объемов фирмы. Для малых компаний показатель составляет 3 млн MUR (66.2 тыс. USD), тогда как для больших - 5 млн MUR (110.3 тыс. USD).

Кроме того, требуется назначение офицера по управлению рисками и проведение регулярного стресс-тестирования. Оценке подлежит способность эмитента выполнять обязательства по выкупу электронных денег в любой момент. Особое внимание уделяется хранению обеспечительных резервов и их сегрегации от операционных счетов. Оформление лицензии платежного оператора на Маврикии в формате EMI подходит финтех-платформам, желающим работать с эмиссией собственных платежных средств под контролем регулятора.

Лицензия оператора платежных систем предназначена для юридических лиц, управляющих платежной системой как технологической и административной платформой. Такая система объединяет участников — банки, PSP, торговые площадки — в единую сеть с централизованным управлением протоколами, маршрутами платежей и сетевыми правилами. Заявитель обязан продемонстрировать техническую надежность, четкое распределение ролей участников, архитектуру расчетов и доступ к системам аварийного восстановления. Минимальный капитал в данном случае должен быть не ниже 50 млн MUR (1.103 млн USD)

Процесс лицензирования требует согласования структуры расчетов, политики информационной безопасности и процедуры управления сбоями. Организация обязана обеспечить независимый аудит IT-систем и верификацию протоколов обработки платежей. Лицензия выдается на ограниченный круг операций, включая массовые транзакции, сетевые расчеты и мультисторонние платежные модели. Компании, желающие заполучить лицензию платежного оператора на Маврикии в этой форме, должны иметь подтвержденный опыт технологического администрирования и стабильную инфраструктуру.

Лицензия расчетного центра применяется к субъектам, осуществляющим внутренние взаиморасчеты между участниками платежной системы до передачи средств в банк. Эта стадия предшествует окончательным расчетам и предполагает проведение сверок, взаимного зачета и подтверждение обязательств. Граничный капитал для таких операторов начинается от 50 млн маврикийских рупий (1.103 млн USD). Оператор платежных систем несет ответственность за корректность данных, соблюдение графиков клиринга и передачу отчетов в регулирующий орган. Для получения лицензии необходимо:

• Описать архитектуру расчетных механизмов;
• Внедрить систему внутреннего контроля;
• Обеспечить аудит логики расчетов и доступ регулятора к данным.

Также требуется назначение специалиста по управлению расчетными рисками и взаимодействию с участниками. Разрешение выдается только в случае полной прозрачности концепции работы и соответствия нормам регуляторов. Оформить лицензию платежного оператора на Маврикии в виде Clearing Operator возможно только при наличии действующей схемы сотрудничества с банками и прочими финансовыми платформамии.

Лицензия расчетного оператора позволяет осуществлять финальные расчеты между участниками, включая межбанковские переводы, списания и зачисления средств в реальном времени. Оператор такой системы несет прямую ответственность за завершение платежных циклов, доступ к корреспондентским счетам и обеспечение ликвидности расчетных позиций.

В процессе лицензирования оцениваются:

• Структура расчетной платформы;
• Механизм подключения участников;
• Резервные процедуры и план непрерывности бизнеса.

Особое внимание уделяется информационной безопасности и управлению финансовыми рисками. Лицензия требует обязательного приведения к соответствию системам BoM, а также регулярной отчетности. Разрешение в форме Settlement Operator оформляется только для систем с высокой надежностью, способных обрабатывать критические объемы платежных обязательств. Уровень капитала для таких компаний начинается с 50 млн MUR (1.103 млн USD).

Внутренние политики и система комплаенса

Разработка и внедрение внутренней системы комплаенса является необходимой частью работы компаний, претендующих на лицензию платежного оператора на Маврикии. Требования регулятора направлены на обеспечение устойчивого и прозрачного управления рисками, связанными с отмыванием доходов, финансированием терроризма и иными нарушениями финансового регулирования. Нормативная база включает положения Financial Intelligence and Anti-Money Laundering Act, а также методологические рекомендации Банка Маврикия и FSC. Система контроля должна функционировать с момента начала операционной деятельности и охватывать все транзакции, включая деятельность филиалов и подрядчиков.

Политика должна включать классификацию клиентов по степени риска, сбор документов, проведение первичной и периодической верификации. Отдельное внимание уделяется бенефициарным владельцам, связанным сторонам и политически значимым лицам. Все проверки осуществляются с применением внешних баз данных, санкционных списков и международных источников.

Компании обязаны разработать пошаговые инструкции, форматы анкетирования, процедуры отказа в обслуживании и механизмы эскалации при выявлении подозрительной активности. Хранение собранных сведений и журналов проверки осуществляется в соответствии с требованиями по защите данных и предоставляется по запросу регуляторов. Система должна быть интегрирована в бизнес-модель и действовать до оформления разрешения. Поэтому получение лицензии платежного оператора на Маврикии доступно при наличии полной внутренней документации по AML/KYC и подтверждения ее внедрения.

Наряду с политикой идентификации клиентов, заявитель должен обеспечить наличие внутренней системы мониторинга операций и независимого аудита. Речь идет не только о регулярной отчетности, но и о способности организации самостоятельно выявлять нарушения, отклонения и угрозы финансовой стабильности.

Операционный контроль реализуется через автоматизированные механизмы фильтрации транзакций, пороговые значения, маркеры риска и аналитические инструменты. Каждое отклонение от заданных параметров должно фиксироваться и передаваться ответственному сотруднику или в наблюдательный орган внутри компании. Регулярность мониторинга и корректность реакции фиксируются в комплаенс-отчетах.

Вся система функционирует в рамках нормативов, установленных Guidelines on Risk-Based Supervision и Guidelines on AML/CFT Compliance Programmes. Их соблюдение является обязательным для прохождения процедуры предварительного одобрения. Наличие контролирующих механизмов является частью требований по оформлению лицензии платежного оператора на Маврикии. Отсутствие сформированной системы учета, наблюдения и анализа операций может стать основанием для отклонения заявки.

Заявитель должен продемонстрировать не только наличие политик, но и готовность к их практическому применению. Это означает, что процедуры должны быть протестированы, сотрудники — обучены, система отчетности — настроена. Комплаенс-платформа должна охватывать деятельность на всех уровнях, включая партнерские и агентские отношения. Только при соответствии этим требованиям компания может обзавестись разрешением платежного оператора и обрести право на обслуживание физических и юридических лиц с применением электронных платежных инструментов.

Защита данных и кибербезопасность

Компании, претендующие на лицензию платежного оператора на Маврикии, обязаны продемонстрировать наличие комплексной политики в области защиты информации и кибербезопасности. Эти меры направлены на предотвращение утечек, несанкционированного доступа, нарушения целостности данных и сбоев в работе IT-инфраструктуры. Требования регуляторов базируются на положениях Data Protection Act 2017, National Payment Systems Act 2018, а также стандартах ISO/IEC 27001 и положениях GDPR, применяемых при трансграничной передаче персональных данных.

Юридические лица обязаны идентифицировать категории обрабатываемой информации, ввести правила ограничения доступа и разработать порядок реагирования на утечку. Все действия должны быть документированы в рамках внутренней процедуры комплаенса. При передаче данных за пределы юрисдикции требуется обоснование правомерности, заключение контрактов с операторами и использование механизмов правовой защиты, аналогичных Standard Contractual Clauses Европейской комиссии.

С технической стороны компании должны подтвердить устойчивость своих цифровых решений, инфраструктуры хранения и каналов связи. Ключевыми элементами являются защита серверов, сегментирование внутренней сети, надежная система шифрования и контроль прав доступа. Шифрование данных должно применяться как в состоянии покоя (на серверах), так и при передаче через публичные или частные каналы. Используемые алгоритмы — не ниже AES-256. Доступ к системам администрируется через многофакторную аутентификацию и ограничен по ролям.

Дополнительно требуется внедрение антифрод-систем, системы обнаружения вторжений (IDS/IPS) и проведение ежегодного IT-аудита с отчетами, передаваемыми в регуляторный орган. Компании, претендующие на оформление лицензии платежного оператора на Маврикии, должны продемонстрировать наличие внешнего подрядчика, ответственного за кибербезопасность, или штатной команды с соответствующей сертификацией.

Особые меры требуются в отношении защиты мобильных приложений и веб-интерфейсов. Они должны быть протестированы на наличие уязвимостей, соответствовать OWASP-стандартам и обеспечивать защиту от атак типа «человек посередине», XSS, SQL-инъекций и др. Система защиты информации включается в архитектуру ИТ-модели при запросе разрешения и оценивается в рамках технологической экспертизы заявки.

Есть вопросы? Мы на связи

Рекомендуем обратиться к нашим специалистам за более детальной информацией. Для того чтобы записаться на консультацию, нажмите кнопку ниже.

Связаться с нами

Онлайн

Пошаговая процедура получения лицензии платежного оператора на Маврикии

Оформление разрешения в юрисдикции строго регламентируется действующими нормативными актами. Процедура строго структурирована, включает несколько стадий и требует полного соответствия юридическим, финансовым, техническим и организационным требованиям. Каждый этап оформляется документально, с возможностью уточнений и дополнительных требований регулятора. Положительное решение возможно только при выполнении всех обязательных условий и представлении полной информации.

Лицензия платежного оператора на Маврикии может быть выдана только после прохождения всех шести этапов. Начальный этап - легализация юридического лица согласно положениям Companies Act и Financial Services Act. Процесс включает выбор уникального наименования, подачу устава и корпоративной резолюции, указание бенефициаров, а также оформление регистрации через лицензированного корпоративного секретаря.

Следующим этапом является формирование полного комплекта, включающего юридическую, финансовую и комплаенс-документацию. В состав пакета входят:

• Уставные документы;
• Сведения о бенефициарах;
• Бизнес-план;
• Описание платежной модели;
• Финансовые прогнозы;
• Подтверждение минимального капитала;
• Политики AML/KYC;
• Договор аренды офиса;
• Описание IT-инфраструктуры;
• Биографии и подтверждения квалификации ключевых сотрудников.

Дополнительно прикладываются внутренние регламенты, документы о происхождении активов, резюме директоров и аудиторов, а также сертификаты на технологические решения. Вся информация предоставляется в английской версии и заверяется согласно требованиям регулятора. Пакет должен быть согласован с корпоративным секретарем и готов к подаче в цифровом и бумажном формате. Без полной комплектации невозможно оформление лицензии платежного оператора на Маврикии, даже на предварительной стадии.

После подготовки полного пакета документов осуществляется подача заявления в Банк Маврикия через установленную административную процедуру. Форма заявки утверждена регулятором и включает: заявление на бланке, перечень приложений, подтверждение оплаты регистрационного сбора, таблицу соответствия требованиям и контактные данные ответственного лица. Все приложения проходят предварительную проверку по формальным признакам. При отсутствии недочетов заявка передается в лицензионное подразделение для детального анализа. Процедура регистрации включает распределение по типу лицензии (PSP, EMI, Clearing/Settlement) и проверку полноты сведений.

На этой стадии можно направить запрос на уточнение, предоставить дополнительную информацию и корректировать документы. Регулятор анализирует модель, структуру управления и меры по защите данных. При положительном исходе инициируется этап предварительного одобрения — IPA. При соответствии основным критериям заявителю направляется Initial Approval Letter (IPA), который подтверждает намерение регулятора выдать лицензию при условии выполнения всех обязательств.

После выполнения условий заявитель подает уведомление о готовности к финальной проверке. Это обязательное действие для того, чтобы получить лицензию платежного оператора на Маврикии. Далее происходит найм необходимого числа сотрудников, в том числе резидентного директора, AML-офицера, корпоративного секретаря и администратора IT-инфраструктуры. Также осуществляется аренда и обустройство физического офиса, тестирование технической платформы, внедрение политик комплаенса, загрузка процедурных документов и обучение персонала.

Все действия фиксируются в форме отчетов, контрактов, платежных поручений и резюме. Проверка проводится на предмет фактического исполнения требований, а не только формальной подачи данных. Заявитель обязан направить в Банк Маврикия сводное уведомление о готовности. При положительном заключении начинается финальная фаза — оформление лицензии платежного оператора на Маврикии.

Обязанности в результате получения лицензии платежного оператора на Маврикии

Вслед за оформлением разрешения заявитель принимает на себя обязательства, связанные с регулярной отчетностью, внешним аудитом, соблюдением налоговых требований и сохранением всей деловой и клиентской документации. Все действия осуществляются в соответствии с требованиями государственного банка и Financial Services Commission и подлежат проверке в рамках текущего надзора. Система контроля ориентирована на предотвращение рисков, повышение прозрачности операций и устойчивость финансового сектора.

Лицензиат обязан обеспечивать подготовку и подачу финансовой и операционной отчетности в два надзорных органа: Банк Маврикия (BoM) и Комиссию по финансовым услугам (FSC). Структура отчетности определяется типом лицензии и масштабом деятельности, однако основные формы включают ежемесячные, квартальные и годовые отчеты.

Регулярная отчетность в BoM охватывает ключевые операционные показатели:

• Объемы транзакций;
• Остатки на клиентских счетах;
• Уровень резерва;
• Исполнение нормативов ликвидности.

Отчеты подаются через электронный портал с использованием утвержденных форматов. Все данные сверяются с внутренними регистрами и данными комплаенс-платформ. В части регуляторной отчетности перед FSC подаются балансовые формы, отчеты о движении денежных средств, отчеты об изменениях в капитале и пояснительные записки. Годовая отчетность формируется в срок до 90 дней после завершения финансового года. Все данные должны быть подтверждены бухгалтерскими документами и заверены управляющим директором.

Невыполнение обязательств по отчетности влечет предупреждение, административное взыскание или отзыв лицензии платежного оператора на Маврикии, независимо от уровня операционной активности. Один из ключевых постлицензионных механизмов — это организация внутреннего и внешнего контроля. Лицензиаты обязаны ежегодно проводить внешний финансовый аудит. Аудитор назначается на основании одобрения FSC и должен быть независимым, зарегистрированным в Реестре аудиторов Маврикия. Аудиторская проверка охватывает корректность учета, выполнение налоговых обязательств, соблюдение резервных нормативов и обоснованность отчетности.

Заключение аудитора направляется как в компанию, так и в надзорные органы. Дополнительно BoM может инициировать собственную проверку или запросить проведение внеочередного аудита при выявлении подозрительных отклонений. Отсутствие аудиторского заключения может заблокировать процедуру продления лицензии.

Параллельно действует система внутреннего контроля, включающая мониторинг транзакций, контроль за операциями сотрудников, проверку исполнения политик AML/CFT и работу комплаенс-офицера. Ответственные лица обязаны ежеквартально готовить внутренние отчеты, которые фиксируются в комплаенс-журнале и могут быть затребованы в ходе проверки. Система внутреннего аудита должна быть зафиксирована в политике управления и внедрена до завершения оформления лицензии платежного оператора на Маврикии. Ее отсутствие или фиктивный характер могут служить основанием для наложения регуляторных санкций.

Вся документация, связанная с клиентами, операциями, трансакциями, а также внутренними процедурами, должна храниться в установленном порядке в течение минимального срока, установленного законодательством. По состоянию на начало 2025 года компании обязаны сохранять данные минимум 7 лет. В случае международных операций или участия в системе расчетов этот срок может быть увеличен до 10 лет.

Объектами хранения являются: договора с клиентами, анкеты KYC, отчеты по AML-мониторингу, записи транзакций, электронные переписки, регистрационные формы, протоколы внутренних заседаний, документы по найму и внутреннему обучению. Документы могут храниться в электронном виде при условии, что система хранения соответствует требованиям безопасности и обеспечивает идентичность цифровой копии оригиналу. Использование облачных сервисов допустимо только при наличии соответствующих юридических гарантий и сертификатов соответствия ISO.

Все процессы должны быть описаны в политике хранения данных, которая подается при получении лицензии платежного оператора на Маврикии. Также требуется обеспечить техническую возможность немедленного предоставления информации по запросу регуляторов. В случае утраты или сокрытия информации компания рискует нарушением закона Data Protection Act, что влечет ответственность и блокировку доступа к национальной системе расчетов.

Соблюдение постлицензионных обязанностей рассматривается регулятором как неотъемлемая часть деятельности платежного учреждения. При возникновении нарушений BoM вправе инициировать проверку, наложить санкции, приостановить деятельность или аннулировать разрешение. Расскажем о наиболее популярных финансовых учреждениях государства:

Mauritius Commercial Bank занимает лидирующую позицию среди финансовых учреждений Маврикия, предлагая обширный набор решений для корпоративных клиентов, включая счета в различных валютах, кредиты на развитие бизнеса, а также инструменты управления ликвидностью. MCB также предоставляет решения по управлению рисками и казначейским операциям. Банк обладает высоким уровнем цифровизации и поддерживает удаленное открытие счета для получателей лицензии платежного оператора на Маврикии.

Программа Trade Finance Solutions от MCB, предназначенная для сопровождения внешнеэкономической деятельности компаний. Она охватывает инструменты торгового финансирования, включая аккредитивы, документарное инкассо, банковские гарантии и финансирование оборотного капитала. Решение адаптировано под потребности бизнеса, осуществляющего международные поставки и требующего гибкой поддержки при управлении расчетами, валютными рисками и сроками оплаты

SBM Bank (Mauritius) Ltd входит в число старейших и системно значимых банков Маврикия, предлагая корпоративным клиентам продукты для повседневных операций, привлечения инвестиций и доступа к трансграничным платежам. Их программа «Business Banking Solutions» включает текущие и депозитные счета, зарплатные проекты, эквайринг, а также цифровой банкинг через платформу SBMConnect.

Для нерезидентов, включая юридических лиц с лицензией платежного оператора на Маврикии, банк предоставляет специализированные услуги по сопровождению транзакций, торгового финансирования и трансграничных расчетов. SBM активно продвигает сервис «TradeSmart», предоставляющий доступ к аккредитивам, документарному инкассо и банковским гарантиям. Отдельно доступны инвестиционные консультации.

Absa Bank, входящий в транснациональную группу Absa Group Limited, предлагает адаптированные банковские продукты для бизнеса, включая стартапы и транснациональные структуры. Среди ключевых корпоративных решений — платформа «Absa Business Evolve», предоставляющая возможность открытия мультивалютных счетов, проведения международных платежей и управления ликвидностью в реальном времени. Пакет услуг также включает казначейские операции и хеджирование валютных рисков.

Банк предлагает владельцам лицензии платежного оператора на Маврикии услугу «Trade Finance Gateway» — интегрированную систему поддержки международной торговли, включая аккредитивы, форвардные контракты и банковские гарантии. Благодаря цифровой платформе Absa Access, компании могут централизованно управлять операциями и финансовыми потоками через единый интерфейс.

Bank One Limited позиционирует себя как универсальный банк с фокусом на обслуживании корпоративного сегмента и международных клиентов. Одним из популярных направлений является «Corporate Banking Suite», включающий стандартные банковские продукты, управление денежными потоками и доступ к международным расчетам через SWIFT.

Предложение Leasing от Bank One ориентировано на корпоративных клиентов, заинтересованных в приобретении оборудования, транспорта и специализированных активов без значительных единовременных вложений. Услуга предусматривает гибкие условия аренды с последующим выкупом, при этом актив используется компанией на протяжении всего срока договора. Банк предлагает индивидуальные графики платежей, соответствующие денежным потокам бизнеса, и сопровождает процесс от одобрения до заключения сделки

Налогообложение и режим GBL при получении лицензии платежного оператора на Маврикии

Налоговый режим Маврикия признан одним из наиболее эффективных среди стран Африки и активно применяется международными компаниями, включая платежные организации. Основной механизм снижения налоговой нагрузки связан с применением статуса Global Business Licence (GBL), предоставляющего доступ к режиму частичного аннулирования налога и сети соглашений об исключении повторного налогообложения. Для субъектов, получивших лицензию платежного оператора на Маврикии, соблюдение фискальных правил в рамках GBL является обязательным и регулируется Income Tax Act 1995, Finance Act 2021 и нормами Комиссии по финансовым услугам.

Налог на прибыль компаний в Маврикии составляет 15% от налогооблагаемого дохода. Однако компании, зарегистрированные под лицензией GBL, имеют право на применение Partial Exemption Regime, при котором до 80% определенных видов доходов освобождаются от налогообложения. В результате, эффективная ставка налога может составлять 3%.

Право на частичное освобождение распространяется на следующие категории: дивиденды, поступающие из-за рубежа; проценты; доходы от внешнеэкономической деятельности; комиссионные выплаты, роялти и услуги, оказанные нерезидентам. Для применения льгот необходимо соблюдение условий substance: наличие офиса на территории страны, одного резидентного директора, локального комплаенс-офицера и ведение ключевых управленческих функций в пределах Маврикия.

Компании, желающие получить лицензию платежного оператора на Маврикии, обязаны предусмотреть соблюдение этих требований с момента подачи заявки. Несоблюдение правил substance может привести к утрате права на пониженную ставку и переквалификации налогового статуса.

Налог на добавленную стоимость (VAT) на Маврикии установлен в размере 15% и применяется в отношении поставки товаров и оказания услуг, осуществляемых внутри страны. Компании, зарегистрированные как VAT-плательщики, обязаны выставлять счета с соответствующим налогом и подавать отчеты в Mauritius Revenue Authority (MRA) на ежемесячной или квартальной основе. Финансовые услуги, включая платежные операции, могут быть полностью освобождены от НДС при соблюдении критериев, установленных в Value Added Tax Act. Освобождение применяется к обработке платежей, переводу средств, управлению счетами и ряду смежных транзакций.

Дополнительно юридические лица обязаны уплачивать Corporate Social Responsibility Levy (CSR) в размере 2% от прибыли, подлежащей распределению, а также Contribution Sociale Généralisée (CSG), заменяющий предыдущую схему пенсионных взносов. CSG рассчитывается с валового дохода сотрудников и финансируется как работодателем, так и работником. Для компаний, прошедших оформление лицензии платежного оператора на Маврикии, требуется регистрация в системе CSR/CSG, своевременное внесение отчислений и отчетность перед социальными органами.

Одним из основных преимуществ зарегистрированных компаний является доступ к сети соглашений об избежании двойного налогообложения (Double Taxation Treaties), заключенных Маврикием с более чем 45 юрисдикциями, включая Францию, Германию, Индию, Китай и ЮАР. Эти соглашения позволяют минимизировать удержания налогов у источника и избежать двойного обложения трансграничных выплат.

Однако для применения положений DTT требуется наличие налогового резидентства и подтверждение фактического экономического присутствия в юрисдикции. Соответствие этим критериям подтверждается выдачей Tax Residence Certificate (TRC), которое предоставляется MRA при наличии GBL-статуса и выполнения требований по substance.

Заявитель обязан продемонстрировать, что основные управленческие решения принимаются на Маврикии, документы хранятся на территории страны, а ключевые сотрудники действуют из локального офиса. Без выполнения этих условий TRC не выдается, а права на применение международных соглашений приостанавливаются. Компании, намеренные оформить лицензию платежного оператора на Маврикии, должны включить в бизнес-модель юридическое и фактическое подтверждение экономического присутствия. В противном случае применение DTT будет признано недопустимым, и доходы обложатся по полной ставке в стране источника.

Возможные трудности и причины отказа при оформлении лицензии платежного оператора на Маврикии

Получение разрешения от Банка Маврикия на осуществление платежной деятельности предполагает соблюдение целого комплекса нормативных требований. Несмотря на детально прописанную процедуру, на практике нередки случаи отказа на разных этапах — от подачи заявления до финального утверждения. Основания для отказа формализованы в руководствах Guidelines for Payment Service Providers и National Payment Systems Act 2018 и касаются как формальных несоответствий, так и системных недочетов в структуре компании.

Финансовая устойчивость заявителя является базовым условием получения допуска к платежной деятельности. Согласно нормативам, для различных категорий разрешений (PSP, EMI, провайдер платежной системы) установлен минимальный порог капитала, начинающийся от 3 миллионов маврикийских рупий. Регулятор оценивает не только формальный объем средств, но и их происхождение, структуру поступлений, а также реалистичность представленного финансового плана. Ошибки в расчетах, завышенные показатели доходов или отсутствие источников покрытия затрат рассматриваются как риск неплатежеспособности.

Документы, содержащие расхождения в цифрах, недействительные приложения или устаревшие формы, также являются основанием для отказа. Отсутствие заверенных копий, подписей должностных лиц или оригиналов договоров нарушает требования подачи. Подобные недоработки фиксируются в уведомлении об отказе и требуют существенной переработки пакета документов. Это приводит к потере времени, повышает административную нагрузку и отсрочивает процедуру получения разрешения.

Одна из наиболее частых причин отказа связана с несоблюдением требований к реальному экономическому присутствию на территории Маврикия. Наличие только номинального офиса, отсутствие штатных сотрудников и формальное исполнение требований по substance не признаются регулятором как надлежащие. Компании, желающие получить лицензию платежного оператора на Маврикии, обязаны продемонстрировать: аренду физического офиса, фактическую занятость сотрудников, присутствие резидентного директора и внутреннего аудитора, а также реальное ведение деятельности с острова.

Регулятор запрашивает подтверждения трудовых контрактов, платежных ведомостей, счета на аренду и коммуникации, акты внутреннего контроля, списки совещаний и протоколы заседаний совета директоров. Их отсутствие расценивается как несоответствие критериям substance. Если заявитель не способен подтвердить физическое присутствие, лицензия не выдается, даже при формальном выполнении других требований. Отказ сопровождается разъяснением и перечнем необходимых действий для повторной подачи.

Заявитель обязан представить данные о назначении AML-офицера, уровне его подготовки, внешней сертификации, примерах внедренных мер и документированных кейсах. Невыполнение хотя бы одного из этих условий автоматически исключает возможность пройти оформление лицензии платежного оператора на Маврикии. Более того, в случае подозрения на формальный подход регулятор вправе инициировать углубленную проверку или отклонить заявку без права немедленного повторного рассмотрения.

Заключение

Сегодня лицензия платежного оператора на Маврикии остается стратегически выгодным инструментом выхода на международные рынки. Юрисдикция предлагает предсказуемое регулирование, сниженное налоговое бремя, признание лицензии за пределами страны и доступ к DTT-соглашениям. Маврикий формирует благоприятные условия для финтех-компаний, ориентированных на трансграничные расчеты, цифровые кошельки и электронные денежные средства.

Процедура лицензирования требует глубокой предварительной подготовки: достаточного капитала, корректного бизнес-плана, соответствия требованиям substance, наличия квалифицированного комплаенс-персонала и надежной IT-инфраструктуры. Ошибки на любом этапе ведут к затягиванию сроков или отказу. Специалисты нашей компании сопровождают клиента на всех стадиях — от выбора вида лицензии до взаимодействия с регулятором и соблюдения постлицензионных обязательств. Консультационная поддержка обеспечивает соблюдение требований, сокращение сроков и устойчивость бизнес-модели.